Ana-SM.com » Работа » Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы

Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы


Вот и закончился первый квартал 2014 года, пришло время оплачивать авансовый платеж в Налоговую. Как рассчитать налог по УСН для ИП без работников? Можно ли уменьшить налог на страховые взносы в 2014 году и на сколько? Когда уплачивать?

Сразу отмечу, что расчет и все примеры в данной статье пойдут для ИП на УСН 6% доходы без работников.


Налог по УСН исчисляется нарастающим итогом — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Первые три платежа являются авансовыми, последний платеж — это годовой налог (понятия авансового платежа за год или 4 квартал не существует). Налог по УСН платится авансовыми платежами за каждый квартал до 25 числа месяца следующего за кварталом. Налог по УСН за год платится до 30 апреля год следующего за налоговым периодом, то есть в следующем календарным году.

Итого, когда платим?

за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года
за полугодие - до 25 июля 2014 года
за 3 квартал - до 25 октября 2014 года
за 2014 год - до 30 апреля 2015 года


Сколько платим?

Чтобы рассчитать налог при УСН (6%) необходимо умножить все доходы, поступившие на расчетный счет и в кассу, на 6%.

Формула расчета для налога УСН 6% такая:

1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6%
2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% - (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)


На сколько можно уменьшить авансовый платеж?

ИП на УСН (6%) без сотрудников имеет право уменьшить налог за счет уже уплаченных фиксированных взносов на 100%. Здесь важно заранее и поквартально оплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС!

Т.е. сначала оплачиваем фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС (разбив на кварталы фиксированные взносы 20 727, 53 руб/4= 5181,88 руб ) -
до конца квартала оплатили 5181,88 руб.
В начале следующего за кварталом месяца подсчитываем 6% от дохода, полученного за этот период.
Вычитаем от полученной суммы (этих 6%) все 5181,88 руб.
Оплачиваем авансовый платеж в размере этого остатка - до 25 числа.

Например,
за 1 квартал доход ИП составил 100 000 руб.
6% от 100 тыс. = 6 000 руб. - получаем налог УСН 6%
уже оплачен квартальный взнос в ПФР - 5181,88 руб.
значит, осталось оплатить 6 000 руб. - 5181,88 руб. = 818,12 руб.
итого, до 25 апреля оплачиваем в налоговую 818,12 руб.


Формула расчета для налога УСН 6% в течении года такая:
1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 квартал)
2. Авансовый платеж за 2 квартал = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 и 2 кварталы) – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2 и 3 кварталы) – (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2,3 и 4 кварталы) — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

---

Задержка платежа грозит взысканием пеней. Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки (ст.75 НК РФ).

За неуплату налога предусмотрен штраф в размере
от 20% до 40% суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).



---
Понравилась статья? была Вам полезна? Проголосуйте, пожалуйста!
  • +15
05/04/2014 | Работа | налоги, 2014, ИП | 103 701
Комментарии (145):
  1. #162 написал: Anna


    • 0

    9 октября 2015 11:38

    Планирую создать ИП 6% доходы без работников в начале декабря 2015 года. Значит первый авансовый платеж я должна сделать до 25 апреля, включив туда доход за декабрь, если он будет? А если предположить что выручки за этот период не будет, но часть взноса в пенсионный я хочу заплатить (6000), смогу ли я потом уменьшить налог на эту сумму в следующем квартале? Еще один момент, при нулевой выручке за квартал нужно ли подавать в налоговую какие либо документы подтверждающие это или достаточно отметки в КуДиР? Спасибо.
  2. #164 написал: AnaSm


    • 0

    9 октября 2015 17:28

    Цитата: Anna
    Планирую создать ИП 6% доходы без работников в начале декабря 2015 года. Значит первый авансовый платеж я должна сделать до 25 апреля, включив туда доход за декабрь, если он будет?

    Всё верно.

    Цитата: Anna
    А если предположить что выручки за этот период не будет, но часть взноса в пенсионный я хочу заплатить (6000), смогу ли я потом уменьшить налог на эту сумму в следующем квартале?

    Заплатить за декабрь в ПФР Вам просто необходимо (всю рассчитанную сумму, до 31 декабря). Зачесть (вычесть из 6%) можно лишь сумму, оплаченную за тот же налоговый период. Т.е. оплатили ПФР в 4 кв., вычесть можете из 6% за 4 кв.

    Цитата: Anna
    Еще один момент, при нулевой выручке за квартал нужно ли подавать в налоговую какие либо документы подтверждающие это или достаточно отметки в КуДиР?

    Да, в Налоговую обязательно нужно подать нулевую Декларацию.
  3. #165 написал: Anna


    • 0

    10 октября 2015 11:12

    Анна, а если страховой взнос полностью покрывает квартальный налог, к примеру, налог за квартал 5 000, а взнос 6000, получается налог платить не нужно (6% доходы без работников), а в Налоговую нужно предоставлять какое-либо доказательство этому? Спасибо.
  4. #166 написал: AnaSm


    • 0

    10 октября 2015 14:13

    Цитата: Anna
    если страховой взнос полностью покрывает квартальный налог, к примеру, налог за квартал 5 000, а взнос 6000, получается налог платить не нужно (6% доходы без работников), а в Налоговую нужно предоставлять какое-либо доказательство этому? Спасибо.

    Если Вы вовремя оплатили взнос в ПФР (6 000), то да, налог платить за этот квартал не нужно. Доказательством для налоговой послужит Ваш годовой отчет, т.е. ваша Налоговая декларация.
  5. #167 написал: Anna


    • 0

    30 октября 2015 14:38

    Анна, здравствуйте! У меня такая ситуация: регистрирую ИП в конце года (декабрь) дохода, скорее всего не будет, в налоговой сказали подать нулевую декларацию, а как быть со страховыми взносами, ведь их придется платить за неполный месяц, выходит эти 1500 просто пропадут, ведь на них я не смогу ничего уменьшить верно? Или их можно перенести на первый квартал нового года? И еще, Анна, может второй вопрос не по теме, но Вы не подскажете в КУДИР страховые взносы не нужно округлять, а в налоговой декларации это наоборот следует делать? Спасибо заранее.
  6. #169 написал: Дмитрий


    • 0

    11 ноября 2015 16:44

    Такая ситуация. (УСН 6% без наемных рабочих) В этом году (2015) за прошедшие три квартала начислен налог 50 000 тр. Так же я должен оплатить в пенсионный фонд 1% от оборота за 2014г "20 000" тр и фиксированную сумму "19000"тр, вопрос в том если я сейчас в четвертом квартале оплачу в пенсионный фонд 20 000 + 19400. Смогу ли я уменьшить налог за первые три квартала ? Если да, то на сколько? (В этом году ни разу не платил в пенсионный и налоговую никаких авансовых платежей не производил)
  7. #170 написал: AnaSm


    • 0

    11 ноября 2015 19:41

    Цитата: Дмитрий
    Такая ситуация. (УСН 6% без наемных рабочих) В этом году (2015) за прошедшие три квартала начислен налог 50 000 тр. Так же я должен оплатить в пенсионный фонд 1% от оборота за 2014г "20 000" тр и фиксированную сумму "19000"тр, вопрос в том если я сейчас в четвертом квартале оплачу в пенсионный фонд 20 000 + 19400. Смогу ли я уменьшить налог за первые три квартала ? Если да, то на сколько? (В этом году ни разу не платил в пенсионный и налоговую никаких авансовых платежей не производил)


    У Вас до сих пор долги за 2014 год? Должны были уже кучу пени прислать.. И за прошедшие 3 квартала 2015 года уже начислят.
    За первые три квартала уже ничего вычесть не сможете - все сроки прошли.Оплатите что-то сейчас - сможете зачесть за 4 кв.
    И платите уж поскорее - каждый день просрочки - это пени, а у Вас они набегут немалые.

    Цитата: Anna
    У меня такая ситуация: регистрирую ИП в конце года (декабрь) дохода, скорее всего не будет, в налоговой сказали подать нулевую декларацию, а как быть со страховыми взносами, ведь их придется платить за неполный месяц, выходит эти 1500 просто пропадут, ведь на них я не смогу ничего уменьшить верно?

    Верно, это ваши страховые взносы и они быть должны.

    Цитата: Anna
    Или их можно перенести на первый квартал нового года?

    Нет, нельзя.Так как зачесть можно лишь за тот налоговый период, в котором оплачивали.

    Цитата: Anna

    .. Вы не подскажете в КУДИР страховые взносы не нужно округлять, а в налоговой декларации это наоборот следует делать? Спасибо заранее.

    В налоговой декларации вписываются только рубли, копейки - округляются.
    У меня ИП "доход", так что в КУДиР я не вписываю страховые взносы (у меня только строки дохода), поэтому ничего подсказать не могу.
  8. #174 написал: Рустам


    • 0

    11 декабря 2015 14:18

    Здравствуйте.
    В декларации по УСН в разделе 2.1. строки от 140-143 написано: (Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):и т.д. Вопрос такой: можно ли считать добровольную страховку для ИП в ФСС подходящим для этих вычетов?
  9. #175 написал: Гульнара


    • 0

    14 декабря 2015 19:18

    Здравствуйте! На УСН 6% с 2015 года. Доход был только во втором квартале 2015г- 15 000руб. и в 4 квартале 120 000 руб. Получается за год надо заплатить налог соответственно за 2 и 4 квартал: 900руб+7200 руб= 8100 руб. Авансовые платежи в течении года не производила. Взносы в ПФ заплачены в начале декабря 2015 г за весь год. На какие вычеты я могу располагать при составлении декларации? Я правильно понимаю, что за второй квартал (900 руб) я не смогу вычесть за счет взносов в ПФ. А за 4 квартал я могу вычесть все 7200руб за счет уплаченных годовых взносов 22261,38руб или только ежеквартальный взнос в ПФ -5565,34 руб
  10. #176 написал: Екатерина


    • 0

    16 декабря 2015 11:09

    Анна добрый день!

    Нужен Ваш совет.
    Ситуация следующая.
    ИП УСН 6% без работников. Дата регистрации 20.08.15.
    Фиксированные страховые взносы за 3 и 4 квартал оплачены своевременно.
    НО авансовые платежи по налогу не оплачены.
    Т.е. на данный момент просрочена уплата за 3 квартал по УСН.
    Что делать в данной ситуации? Как поступить?
    Возникают следующие вопросы:
    - Оплатить за 3 квартал сейчас? И отдельно оплатить пени за просрочку? Или ждать требование в 2016 от налоговой об оплате пени за просрочку?
    - Если все таки нужно оплачивать пени сейчас, то как посчитать пени, сумму? Пени начисляются со следующей даты просрочки? Т.е. в данном случае с 27.10.15? А до какой даты считать количество дней просрочки? До даты платежа?
    - Если оплачивать сейчас авансовый платеж по налогу, то можно ли снизить налог на сумму оплаченных фиксированных страховых взносов (т.к. за 3 квартал они были оплачены)?

    Заранее всем спасибо за помощь.
  11. #179 написал: AnaSm


    • +1

    23 декабря 2015 23:02

    Цитата: Рустам
    Здравствуйте.
    В декларации по УСН в разделе 2.1. строки от 140-143 написано: (Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):и т.д. Вопрос такой: можно ли считать добровольную страховку для ИП в ФСС подходящим для этих вычетов?

    Увы, наверняка не могу сказать, так как у меня нет добровольной страховки, так что я не уточняла этот вопрос. Но приведенный Вами фрагмент указывает на то, что вычет возможен. Обратитесь с этим вопросом в налоговую. Очень удобно им писать в своем электронном кабинете - отвечают и быстрее и точнее, чем даже при звонке к ним.

    Цитата: Гульнара
    Здравствуйте! На УСН 6% с 2015 года. Доход был только во втором квартале 2015г- 15 000руб. и в 4 квартале 120 000 руб. Получается за год надо заплатить налог соответственно за 2 и 4 квартал: 900руб+7200 руб= 8100 руб. Авансовые платежи в течении года не производила. Взносы в ПФ заплачены в начале декабря 2015 г за весь год. На какие вычеты я могу располагать при составлении декларации? Я правильно понимаю, что за второй квартал (900 руб) я не смогу вычесть за счет взносов в ПФ. А за 4 квартал я могу вычесть все 7200руб за счет уплаченных годовых взносов 22261,38руб или только ежеквартальный взнос в ПФ -5565,34 руб

    Плохо, что не платили авансовые платежи - будут пени.
    За второй квартал - да, не сможете вычесть.

    За 4 кв. - 5565,34 руб. точно можете, а вот с "бОльшей" суммой - навряд ли. Почему я "сомневаюсь"? потому что читала, что кому-то удавалось зачесть всю сумму, хотя в основном все пишут, что это невозможно. Но ссылаются на то, что в разных "отделениях" реагируют и считают по-разному, однако, это как-то сомнительно...

    Цитата: Екатерина
    ... Возникают следующие вопросы ...

    - Да, оплатить за 3 кв. сейчас, указав, что это за 3 кв.Конечно, можно и подождать требование о пенни, но я бы рассчитала и оплатила пени сама.
    - С 25 окт. по день оплаты пенни(вкл.).

    Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки (ст.75 НК РФ).

    - Уменьшить можно, ведь это вычет за конкретный кв., уже оплаченных за этот период взносов, но очень смущает просрочка оплаты - как к этому отнесутся в налоговой? Я бы не рискнула "зачесть" или прежде созвонилась бы с налоговым агентом и прояснила этот вопрос, но уже оплатив "задолженность".
  12. #181 написал: Ольга


    • 0

    5 января 2016 13:40

    Добрый день!!! ИП на усн6% (без работников) зарегистрирован 31.03.2015г. в I, III, IV кв.- доходов нет, доход в II кв. - 189711руб.(19.06.15). Уплачены взносы фиксированные одним платежом без поквартальной разбивки 16756,30руб.(годовая как рассчитали в ПФР) тоже во II кв. (29.06.15). Авансовые платежи не уплачивались. Что в моем случае не так. Будут ли начисляться пени? Заранее благодарю!!!
  13. #182 написал: AnaSm


    • 0

    9 января 2016 18:39

    Цитата: Ольга
    Добрый день!!! ИП на усн6% (без работников) зарегистрирован 31.03.2015г. в I, III, IV кв.- доходов нет, доход в II кв. - 189 711 руб.(19.06.15). Уплачены взносы фиксированные одним платежом без поквартальной разбивки 16756,30руб.(годовая как рассчитали в ПФР) тоже во II кв. (29.06.15). Авансовые платежи не уплачивались. Что в моем случае не так. Будут ли начисляться пени? Заранее благодарю!!!

    У Вас выходит, что за 2 кв.: доход - 189 711 руб., авансовый платеж 6% - 11 383 руб., оплата в ПФР - 16756,30 руб. Т.е. страховые взносы перекрывают налог, что будет очевидно при заполнении годовой Налоговой декларации.Оплаченные в один и тот же налоговый период они и взимозасчитываются.
  14. #183 написал: Анастасия


    • 0

    11 января 2016 16:39

    Прошу помощи в расчетах:
    1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено
    2 кв фикс вз=11130,69 / дох (129490+88000)*6%=13049-7769-11130,69=-5850,29
    3 кв фикс вз=5565,34 /дох (129490+88000+105000)*6%=19349,4-7769-11130,69-5565,34=-5115,63
    4 кв фикс вз 5565,34 / дох (129490+88000+105000+60000)*6%=22949,4-7769-11130,69-5565,34-5565,32=-7080,97
    Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
    а то что свыше 300 тыс ?? так?- (382490-300000)*1%=824,9 к оплате???
  15. #184 написал: AnaSm


    • 0

    12 января 2016 14:48

    Цитата: Анастасия
    Прошу помощи в расчетах:
    1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено
    2 кв фикс вз=11130,69 / дох (129490+88000)*6%=13049-7769-11130,69=-5850,29
    3 кв фикс вз=5565,34 /дох (129490+88000+105000)*6%=19349,4-7769-11130,69-5565,34=-5115,63
    4 кв фикс вз 5565,34 / дох (129490+88000+105000+60000)*6%=22949,4-7769-11130,69-5565,34-5565,32=-7080,97
    Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
    а то что свыше 300 тыс ?? так?- (382490-300000)*1%=824,9 к оплате???

    Всё совершенно верно.
  16. #185 написал: Анастасия


    • 0

    12 января 2016 15:10

    Цитата: ana
    Цитата: Анастасия
    Прошу помощи в расчетах:
    1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено
    2 кв фикс вз=11130,69 / дох (129490+88000)*6%=13049-7769-11130,69=-5850,29
    3 кв фикс вз=5565,34 /дох (129490+88000+105000)*6%=19349,4-7769-11130,69-5565,34=-5115,63
    4 кв фикс вз 5565,34 / дох (129490+88000+105000+60000)*6%=22949,4-7769-11130,69-5565,34-5565,32=-7080,97
    Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
    а то что свыше 300 тыс ?? так?- (382490-300000)*1%=824,9 к оплате???

    Всё совершенно верно.


    Скажите, пожалуйста, а за кварталы 2-3-4 это считается переплатой? они потом как то учитываются в след годах? Или они так и остаются подарком для государства?
  17. #186 написал: AnaSm


    • 0

    12 января 2016 19:46

    Цитата: Анастасия
    Скажите, пожалуйста, а за кварталы 2-3-4 это считается переплатой? они потом как то учитываются в след годах? Или они так и остаются подарком для государства?

    Да, это переплата.
    Раньше можно было писать заявление о возврате средств, сами они не зачтутся. Я такого не делала, так что в деталях не подскажу. Было время, что писали о том, что такие заявления не принимаются больше. Но вот в личном кабинете налогоплатильщика есть такая специальная ссылка.
  18. #187 написал: Юлия


    • 0

    13 января 2016 18:51

    Добрый вечер! Очень нужна Ваша помощь. Я ИП на УСН "доходы" без работников (в Крыму это 3%). Зарегистрировалась как ИП 24.08.2015. Доходов за август и сентябрь не было, соответственно и авансового платежа в налоговую.
    В IV квартале, т.е. октябрь-декабрь, налог составил 6177 руб. В декабре 2015 оплатила фиксированные взносы в ПФР и ФМС за август-декабрь, кот. составили 7899,22 руб. Могу ли я на эту сумму уменьшить налог? Или налог за IV квартал я могу уменьшить только взносами за тот же квартал? И тогда получится: налог за IV квартал 6177 - взносы за IV квартал 5261,14= 915,86 руб?
  19. #191 написал: AnaSm


    • 0

    23 января 2016 21:35

    Цитата: Юлия
    Добрый вечер! Очень нужна Ваша помощь. Я ИП на УСН "доходы" без работников (в Крыму это 3%). Зарегистрировалась как ИП 24.08.2015. Доходов за август и сентябрь не было, соответственно и авансового платежа в налоговую.
    В IV квартале, т.е. октябрь-декабрь, налог составил 6177 руб. В декабре 2015 оплатила фиксированные взносы в ПФР и ФМС за август-декабрь, кот. составили 7899,22 руб. Могу ли я на эту сумму уменьшить налог? Или налог за IV квартал я могу уменьшить только взносами за тот же квартал? И тогда получится: налог за IV квартал 6177 - взносы за IV квартал 5261,14= 915,86 руб?

    Самое время составлять Налоговую декларацию: заполните её и Вы сразу увидите в результате надо ли Вам что-то платить.
  20. #193 написал: Анастасия


    • 0

    24 января 2016 18:57

    Я вам писала ранее свои расчеты: Прошу помощи в расчетах:
    1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено
    2 кв фикс вз=11130,69 / дох (129490+88000)*6%=13049-7769-11130,69=-5850,29
    3 кв фикс вз=5565,34 /дох (129490+88000+105000)*6%=19349,4-7769-11130,69-5565,34=-5115,63
    4 кв фикс вз 5565,34 / дох (129490+88000+105000+60000)*6%=22949,4-7769-11130,69-5565,34-5565,32=-7080,97
    Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
    а то что свыше 300 тыс ?? так?- (382490-300000)*1%=824,9 к оплате??

    Возник вопрос: а на все ли взносы можно уменьшать налог, вот я к чему взносы в фиксированном размере, 22 261 руб. 38 коп. в год (3 650,58 руб. в ФОМС, 18 610,80 руб. в ПФР). Можно уменьшать на 22261,38, если поквартально то на 5565. Или же только на пенсионные 18610,80/4= в квартал по 4652 ???? И тогда мои расчеты выше неверны??
  21. #194 написал: AnaSm


    • 0

    25 января 2016 14:25

    Цитата: Анастасия
    Я вам писала ранее свои расчеты: Прошу помощи в расчетах:
    1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено
    2 кв фикс вз=11130,69 / дох (129490+88000)*6%=13049-7769-11130,69=-5850,29
    3 кв фикс вз=5565,34 /дох (129490+88000+105000)*6%=19349,4-7769-11130,69-5565,34=-5115,63
    4 кв фикс вз 5565,34 / дох (129490+88000+105000+60000)*6%=22949,4-7769-11130,69-5565,34-5565,32=-7080,97
    Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
    а то что свыше 300 тыс ?? так?- (382490-300000)*1%=824,9 к оплате??

    Возник вопрос: а на все ли взносы можно уменьшать налог, вот я к чему взносы в фиксированном размере, 22 261 руб. 38 коп. в год (3 650,58 руб. в ФОМС, 18 610,80 руб. в ПФР). Можно уменьшать на 22261,38, если поквартально то на 5565. Или же только на пенсионные 18610,80/4= в квартал по 4652 ???? И тогда мои расчеты выше неверны??

    Уменьшать можно на все взносы - и в ПФР, и в ФФОМ, и 1%, если они уплачены вовремя. И вычитать можно в тот период, когда заплатили.
    У Вас всё верное, доплатите только 1% (824,9), если оплатили до 31 декабря 2015 года, то и его можно будет вычесть за 4кв. (иначе - зачтете в 1 кв.2016г.).

    Смущало при "зачетах" лишь одно - как-то писали, что налоговики не любят вычитания взносов больше поквартально оплаченной четверти, хотя согласно формулам расчеты оплаты налогов это допустимо. Именно поэтому и сформировался совет - платите поквартально и спокойно вычитайте эту суму - не придерутся.
  22. #195 написал: Юлия


    • 0

    26 января 2016 20:38

    Цитата: ana
    Цитата: Юлия
    Добрый вечер! Очень нужна Ваша помощь. Я ИП на УСН "доходы" без работников (в Крыму это 3%). Зарегистрировалась как ИП 24.08.2015. Доходов за август и сентябрь не было, соответственно и авансового платежа в налоговую.
    В IV квартале, т.е. октябрь-декабрь, налог составил 6177 руб. В декабре 2015 оплатила фиксированные взносы в ПФР и ФМС за август-декабрь, кот. составили 7899,22 руб. Могу ли я на эту сумму уменьшить налог? Или налог за IV квартал я могу уменьшить только взносами за тот же квартал? И тогда получится: налог за IV квартал 6177 - взносы за IV квартал 5565,36= 611,51 руб?

    Самое время составлять Налоговую декларацию: заполните её и Вы сразу увидите в результате надо ли Вам что-то платить.


    Спасибо большое за ответ! Но, я и заполняя налоговую декларацию, запуталась напрочь((( В первый раз все. Вашу статью по заполнению декларации тоже читала. Но, все равно запуталась с уменьшением налога. Если я оплатила взносы в ПФР и ФМС за август-декабрь(7899 руб)- в декабре, то я должна всю эту сумму проставить в строке 143, согласно фактической оплаты? Или же мне нужно указать в строке 142- сумму начисленную за авгут, сентябрь (2334 руб-3-й квартал), а в строке 143- за 3 и 4 квартал (по нарастающей)? Получается: строка 143-133 (7899-6177=-1722 руб) выйдет сумма с минусом и ее я проставляю в строке 110? А в строке 110 указывается переплата, если я верно все поняла. Но я я еще налог 3% не платила за 4- квартал и у меня нет никакой переплаты. Мне тогда ничего не писать в строке 110 и 100? В общем, чем дальше в лес, то...(((
    Очень надеюсь на Ваш ответ!
  23. #196 написал: Людмила


    • 0

    2 февраля 2016 17:57

    Здравствуйте. Прочитала много информации про УСН, но не нашла ответа на интересующий меня вопрос. Я являюсь ИП на ЕНВД и одновременно пришлось регистрироваться и по УСН ( так как обеспечиваю продуктами школу). Соответственно сдаю ежеквартально декларации по ЕНВД и годовую по УСН. Также ежеквартально оплачиваю все налоги: по ЕНВД и авансовые платежи по УСН. Имею работников и оплачиваю им заработную плату, плачу налоги ежеквартально, вообщем: все как положено. Вопрос в следущем: Когда заполняю декларацию по ЕНВД, то уменьшаю сумму к оплате (получается на 50%), так как показываю фиксированные платежи в ПФР только за наемных работников.(Показываю, как ИП, имеющий наемных работников). А вот, когда заполняю и высчитываю сумму к оплате по декларации по УСН, то ничего не ставлю к уменьшению (ведь уже поставила в ЕНВД). Но мне сказали, что можно поставить сумму к уменьшению те, которые я сама оплатила за себя, как ИП в ПФР. Мнения разделились. Даже в налоговой по разному говорят. А сумма не маленькая на уменьшение - больше 20 тыс. Как сделать правильно. У меня УСН - 6% от доходов. причем эти 6% считаются только от тех сумм, которые поступают на расчетный счет от школы.
  24. #200 написал: AnaSm


    • 0

    12 февраля 2016 15:44

    Цитата: Людмила
    Прочитала много информации про УСН, но не нашла ответа на интересующий меня вопрос...Вопрос в следующем: Когда заполняю декларацию по ЕНВД, то уменьшаю сумму к оплате (получается на 50%), так как показываю фиксированные платежи в ПФР только за наемных работников.(Показываю, как ИП, имеющий наемных работников). А вот, когда заполняю и высчитываю сумму к оплате по декларации по УСН, то ничего не ставлю к уменьшению (ведь уже поставила в ЕНВД). Но мне сказали, что можно поставить сумму к уменьшению те, которые я сама оплатила за себя, как ИП в ПФР. Мнения разделились. Даже в налоговой по разному говорят. А сумма не маленькая на уменьшение - больше 20 тыс. Как сделать правильно. У меня УСН - 6% от доходов. причем эти 6% считаются только от тех сумм, которые поступают на расчетный счет от школы.

    Людмила, уж коль налоговая Вам ответить не может... трудно что-то советовать, тем более, что я вникаю (разбираюсь) лишь в те вопросы, которые касаются исключительно моего случая (ИП на УСН без работников). Но, исходя из того, что я читала или слышала на вебинарах, соглашусь с высказыванием "можно поставить сумму к уменьшению те, которые я сама оплатила за себя, как ИП в ПФР".
  25. #204 написал: Ольга


    • 0

    23 февраля 2016 16:27

    Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться чайнику с налогом.
    ИП без работников на УСН. зарегистрировано в октябре 2015г.
    Доход до конца года составил 306133.
    В 2015 заплатила взнос в ФСС - 2076 ( добровольные)
    В январе 2016 заплатила взнос в ПФР - 3562р
    в ФОМС 716р
    Могу ли как то уменьшить налог за 2015?

    забыла добавить что ИП на УСН 6% - доходы

    взносы в пфр и фомс были за 2015
    1. #214 написал: AnaSm


      • 0

      20 марта 2016 16:08

      Вы просрочили уплату взносов в ПФР и ФФОМС.
      Уменьшение налога возможно на своевременно уплаченные взносы и за тот период в который были уплачены (смена года не влияет/переход из 2015 в 2016 год, например), уплатили взнос в 4 квартале, уменьшить налог можете за 4 квартал - и никак не иначе.
  26. #212 написал: Анастасия


    • 0

    14 марта 2016 23:10

    Добрый вечер! у меня возник следующий вопрос. со страховыми взносами в фиксированном размере мне все ясно, а по поводу взносов с доходов свыше 300 000 р хотелось бы уточнить. Например, у ИП уже в 1 квартале 2016 доходы превысили 300 000 р. соответственно, я могу до 31 марта 2016 заплатить взносы с доходов свыше 300 000 и уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2016 на эту сумму взносов? правильно я понимаю?

    И вообще - по закону мы имеет право уменьшить сумму налога или аванса на взносы, ФАКТИЧЕСКИ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ В ДАННОМ ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ? То есть например, получается, если мы заплатили в 1 квартале 2016 взносы сверх лимита за 2015 год, то мы можем уменьшить сумму аванса за 1 квартал 2016 на сумму этих взносов? а если например, мы 1 апреля 2016 заплатим взносы сверх лимита за 2015 год, то мы имеем право уменьшить сумму аванса за ПОЛУГОДИЕ на сумму взносов сверх лимита? то есть тут получается, что в первую очередь важно ФАКТИЧЕСКОЕ перечисление взносов? я правильно понимаю? заранее спасибо за ответ!
    1. #216 написал: AnaSm


      • 0

      20 марта 2016 16:20

      Анастасия, Вы все верно поняли и всё верно расписали.
  27. #213 написал: Татяна


    • 0

    19 марта 2016 16:20

    Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если первые два года был доход по 150 000руб, а в третий год доход 600 000руб, взносы в ПФ платились за первые два года и за третий год, то можно ли рассчитывать на то, чтобы сумма налога по УСН 6 % по результатам третьего года была уменьшена на суммы "переплат" в ПФ за первые два года (150000х0,06 - Платежи в ПФ)?
    1. #215 написал: AnaSm


      • +1

      20 марта 2016 16:12

      Татьяна,
      Не думаю, я на такое не рассчитывала никогда.
      Уменьшать можно на все взносы - и в ПФР, и в ФФОМ, и 1%, если они уплачены вовремя. И вычитать можно в тот период, когда заплатили.
      А не через один-два-три года.
  28. #232 написал: Рауль


    • 0

    4 апреля 2016 19:40

    Анна здравствуйте!
    Очень нужен Ваш мудрый совет. В январе зарегестрировал ИП по виду на ительство. Налог выбрал 6%. Оплатил в марте ПФР и ФОМС. Как я понял мне нужно в налоговую подавать нулевую декларацию, так как доходы пока не приходили в феврале и марте. Где ее брать? Куда топать за ней? Извиняюсь за некоторый сумбур. Я просто никогда с этим не сталкивался и понятия не имею с какой стороны за это браться.
    С уважением
    1. #237 написал: AnaSm


      • +2

      9 апреля 2016 22:43

      Рауль, зарегистрировали ИП в январе 2016 года? Если у Вас УСН 6%, то отчитываться вам надо лишь 1 раз в год - по его истечению. Регулярно платить взносы в ПФР (не забываем и про 1%) и налог 6% - в налоговую, если есть торговые площади - то налоговый сбор. Декларацию подадите в начале 2017 года.
      Есть подробная статья про платежи и отчетность ИП на УСН6%, но за прошлый год (там цифры по взносам не те, что в этом году), но суть остается всё та же. Смотрите по ссылке - Отчетность и платежи в 2015 году для ИП при применении УСН
  29. #238 написал: Рауль


    • 0

    11 апреля 2016 21:29

    Огромное спасибо!
  30. #239 написал: Алексей


    • 0

    13 апреля 2016 15:28

    Здравствуйте подскажите пожалуйста могу ли я уменьшить налог если:
    1 кв доходы 150000 авансовый платеж не платил в ПФР тоже не платил
    2 кв доходы 150000 авансовый платеж не платил в ПФР тоже не платил
    3 кв доходы 150000 авансовый платеж не платил в ПФР тоже не платил
    4 кв доходы 0 в ПФР оплата 23000 (ОКРУГЛИЛ)
    УСН доходы 6% ип не производящий выплаты физ лицам
    1. #245 написал: AnaSm


      • 0

      18 апреля 2016 21:56

      Увы, нет.Оплачивать необходимо всё вовремя.
      Был бы доход в 4 квартале (когда оплатили взносы в ПФР, то могли бы зачесть).
      Так что оплатите налоги и ждите штрафов/пени от них.

      И не забудьте оплатить в ПФР 1% от годового дохода, превышающего 300 тыс. руб. Эту сумму Вы сможете зачесть при оплате авансового платежа за 1 кв. 2016 года.
Добавить комментарий:
Имя:*
E-Mail:
  • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
    heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
    winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
    worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
    expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
    disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
    joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
    sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
    neutral_faceno_mouthinnocent
Вопрос:
В каком месяце мы отмечаем День Победы
Ответ:*
Введите код: *
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив


Голосование:
отчетность и налоги - как вы их оформляете?

 
Архив новостей:
Февраль 2024 (1)
Март 2022 (1)
Июль 2021 (4)
Март 2021 (2)
Август 2020 (37)
Июль 2020 (8)
x Войти (Зарегистрироваться)
-
-
(Забыли?)