» » Страховые взносы в 2017 году для ИП на УСН без работников

Страховые взносы в 2017 году для ИП на УСН без работников


Подходит к завершению первый квартал 2017 года, поэтому самое время задуматься об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Сроки уплаты взносов в этом году ничем не отличаются от предыдущих лет, а увеличение размера взносов, думаю, никого не удивило.

Безусловно, стоит отметить, что за сбор наших взносов теперь отвечает Налоговая, а не Пенсионный, поэтому отныне мы платим именно им. В связи с этим поменялись и все КБК для уплаты страховых взносов с 2017 года. Но об этом в отдельной заметке "Новые КБК для уплаты пенсионных взносов для ИП в 2017 году ".

Внимательно! В связи с тем, что отныне фиксированные платежи находятся полностью в юрисдикции ИФНС, во всех платежных документах необходимо в качестве получателя будет указывать ваш Налоговый орган. И, повторюсь, новые КБК.


Но давайте вернемся к
величине страховых взносов для ИП на УСН без работников в 2017 году.


Взносы выросли, поскольку вырос и размер МРОТ, исходя из которого они и рассчитываются.

Поэтому в 2017 году мы платим:

23 400 руб. 00 коп. на обязательное пенсионное страхование
и
4 590 руб. 00 коп. на обязательное медицинское страхование.

Итого всего за год 27 990 руб. 00 коп.


Фиксированные взносы ИП в 2017 году за себя включают в себя две составляющих:

1. Страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам и МРОТ:
- на обязательное пенсионное страхование
- на обязательное медицинское страхование

2. Страховые взносы в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300 000 руб.

Т.е. по первому пункту взносы оплачиваются в обязательном порядке, если Вы являетесь зарегистрированным ИП, по второму - только, если Ваш доход за год превысил сумму в 300 000 рублей. Формула расчета этого взноса: (Годовой доход — 300 000) х 1%.


Сроки уплаты взносов в 2017 году для ИП на УСН без работников.


Всю сумму фиксированных взносов необходимо оплатить до 31 декабря 2017 года.

Оплату можно осуществить одной суммой в любое время до окончания указанного срока. Либо же разбить платежи "поквартально", что позволить уменьшать налоговые платежи также ежеквартально.

Тогда мы платим ежеквартально (до конца квартала, т.е. до 31 марта, до 30 июня, до 30 сентября, до 31 декабря) по

1 147 руб. 50 коп. (медицинское страхование)
и
5 850 руб. 00 коп. (пенсионное страхование).

Чем это удобно? Если Ваш доход невелик, то и ежеквартальный налог небольшой, и вы сможете его полностью "закрыть вычетом" страховых взносов. Т.е. оплатив четверть взносов до конца квартала, вы сможете эту сумму вычесть из обязательного ежеквартального налогового платежа. А если оплатите взносы одним платежом в конце года, то и зачесть сможете лишь в налог за 4 кв. 2017 года (а налоги мы обязаны платить по завершению каждого квартала, а вовсе не один раз в год).

Еще раз отмечу! В каком отчетном периоде произвели оплату (в каком квартале), за такой период и можете зачесть. Не "до" и не "после": оплатили взносы во 2 квартале, значит, вычитаем именно из налога за 2 квартал.
Этот принцип зачета важно помнить также при расчете 1% на сумму дохода за год свыше 300 тыс. рублей. Ведь и этот взнос можно платить частями и также вычитать из налога.

Срок уплаты 1% - до 1 апреля 2018 года.

Если хотите, рассчитывайте его предварительно, зная примерно ваши доходы за год, и платите частями - поквартально. И вычитайте эти взносы из ежеквартальных налоговых платежей. Последний платеж у вас будет уже, конечно, в 2018 году, когда вы точно будете знать весь ваш годовой доход. Эту сумму после уплаты, вы уже зачтете за 1 квартал 2018 года.

Внимательно! Предпринимателю разрешается уменьшить рассчитанный размер налога на полную сумму выплаченных взносов в ПФР и ФОМС, а также на взносы, которые перечисляются с дохода полученного больше 300 т. р. , если это ИП на УСН "Доходы" без работников!


Ответственность за неуплату страховых взносов


В случае, когда предприниматель не произвел оплату взносов вообще, или произвел с опозданием (позднее 31 декабря 2017 года), на него налагается штраф. Он будет составлять 20% от объема не выплаченной суммы. При этом, если при проведении проверки будет доказано, что перечисление не было произведено умышленно, то размер штрафных санкций будет увеличен до 40%. Кроме этого такой же размер штрафа может быть наложен на предпринимателя, который уже не в первый раз сорвал сроки оплаты.
Также за каждый день опоздания с платежом будет дополнительно начислена пеня. Ее размер составляет 1/300 процента рефинансирования ЦБ по каждому дню задержки оплаты, в том числе выходные и праздники.


КБК для уплаты страховых взносов в 2017 году


Ниже приведены КБК для тех взносов, что должны быть оплачены в 2017 году. Для "задолженностей" за 2016 год - совсем другие КБК. И помним, что платим теперь на реквизиты своей Налоговой, а не своего отделения ПФР.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
налог 182 1 02 02140 06 1110 160
пени 182 1 02 02140 06 2110 160
штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
проценты 182 1 02 02140 06 2210 160


Страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
налог 182 1 02 02103 08 1013 160
пени 182 1 02 02103 08 2013 160
штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160


Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)
налог 182 1 02 02140 06 1110 160
пени 182 1 02 02140 06 2110 160
штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160
проценты 182 1 02 02140 06 2210 160




---
Понравилась статья? была Вам полезна? Проголосуйте, пожалуйста!
  • +17
13/03/2017 | Работа | | 49 557
Комментарии (29):
  1. #345 написал: Galdaf


    • +3

    15 марта 2017 14:22

    Это не так: "Еще раз отмечу! В каком отчетном периоде произвели оплату (в каком квартале), за такой период и можете зачесть. Не "до" и не "после": оплатили взносы во 2 квартале, значит, вычитаем именно из налога за 2 квартал."
    Уплата "до" может и будет зачтена периодах "после". Отчетные периоды (как и оплаты) это вовсе не "за квартал"; отчетные периоды УСН это 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. То есть для УСН действует принцип нарастающего итога, что хорошо видно из самой декларации УСН. Таким образом, можно уже 1 января уплатить весь годовой фиксированный взнос, который будет последовательно зачитываться по истечении каждого отчетного периода в пределах начисленного налога по УСН.
    1. #350 написал: ana


      • -1

      26 марта 2017 21:34

      Не соглашусь с вами. Этот вопрос не единожды поднимался и обсуждался.

      Но вы можете попробовать поступить иначе и убедиться на собственном опыте.
      1. #352 написал: Bond


        • +3

        28 марта 2017 03:55

        Не путайте, пожалуйста, людей, как и многие другие теоретики интернета. Скажу даже более, заплатив в самом конце декабря 2015 за весь год страховые взносы, мне зачли их в фнс за каждый квартал и только наложили копеечные пенни, за не уплату авансовых платежей по графику. Мучался этим вопросом в прошлом году, и находил только такие теоритические предположения, если нет практики по данному вопросу, зачем говорить, то что не знаешь. Ип на усн 6 без работников.
        1. #354 написал: ana


          • +1

          29 марта 2017 14:55

          Я не теоретик, я сама - ИП на УСН без работников. Ваш опыт очень удивительно приятный, потому что я лично сталкивалась с тем, что "налоговая" не прощает, а ПФР готова корректировать взносы, но надо с ними долго общаться по этому вопросу. Мне "налоговая" вкатила офигенные пени за то, что я по ошибке внесла авансовые платежи на другой ОКАТО, хоть он и отражается у меня со всеми сумма в личном кабинете налоговой. И мне всё пришлось оплатить. А в ПФР мне никак не могли пересчитать (пока я им не позвонила, да и то пришлось повторно звонить через 2 недели - у них обновления какие-то были) "копеечный" недочет, который образовался из-за того, что они же мне в автоматическом режиме "зачли" его при выдаче готового платежного уведомления, а при поступлении на счет ПФР - не зачли. Сами выдали квиток на оплату, а потом вкатили пени за недочет.

          Так что я говорю, исходя из личного опыта. И повторяю прописанные на сайте ПФР и Налоговой правила, чтобы не платить лишнего. И так выходят "казусы", за которые почему-то мне приходится своими деньгами расплачиваться.

          И добавлю, что не раз сталкивалась с тем, что пишут, что в разных местах по разному "ведет себя" как Налоговая, так и ПФР - где-то сами и зачтут и пересчитают, а где-то сдерут в три шкуры за отступления от правил.

          И ещё такой момент (может, мы с вами просто говорим о разном) - страховые взносы (платили в ПФР) можно платить одним платежом в конце года. Но вот вычесть поквартально из авансовых платежей (платим в ФНС обязательно ежеквартально) их нельзя будет, только из последнего платежа.

          Страховые взносы в 2015 году платились в ПФР.
          Авансовые платежи - в Налоговую, их платить надо своевременно по завершению квартала, за несвоевременую оплату - пени, за неуплату - штраф от 20%.
          1. #355 написал: Bond


            • 0

            1 апреля 2017 18:25

            Нет, мы говорим об одном и том же. Заплатив в пфр в 20тых числах декабря 2015 за весь год страховые взносы, мне их полностью зачли во всех авансовых платежах фнс 2015, полностью их погасив, остались пенни за несвоевременную уплату. Когда заполняется налоговая декларация там все видно(особенно полезно хоть раз заполнить без всяких сервисов вручную, чтобы все осмыслить), что все платежи засчитываются и сколько сумма авансового платежа к уменьшению по сроку. Например в 2016 я не оплатил страховые взносы и авансовый платеж в первом квартале, но во втором покрыл разницу авансовых платежей (первого и второго квартала) страховыми взносами и в декларации сумма на уменьшение за первое полугодие соответствует недоплате по первому кварталу. Там все просто, если разобраться и я не могу понять, как могут не засчитывать страховые взносы за какой-т квартал, одним налоговыми и засчитываться другими, для ип на усн 6 налоговый период 1 год, а не квартал и в декларации для ип на усн все это есть.
            1. #356 написал: ana


              • 0

              3 апреля 2017 11:53

              Читаю и просто завидую вам, увы, у меня совсем иной опыт. Претензий к ПФР и Налоговой нет, но о таком даже не мечтаю, и пробовать не буду))) не платить не вовремя.
            2. #357 написал: ana


              • 0

              11 апреля 2017 18:55

              ОПЛАТА НАЛОГА И ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЁТНОСТИ - см. на сайте Налоговой https://www.nalog.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/usn/

              НК РФ
              Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога

              п.3 ст. 346.21 НК РФ

              3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
            3. #385 написал: El


              • 0

              15 июня 2017 13:32

              Авансовые платежи по налогу за 1кв., за полугодие и за 9 мес. не могут быть уменьшены на сумму страховых взносов уплаченных в декабре. Налог будет уменьшен только по итогам года. Если доход не велик и 6% от него копейки, то за несвоевременную уплату авансовых платежей конечно пени будут копеечными.
      2. #501 написал: Татьяна


        • 0

        27 апреля 2018 16:22

        Здравствуйте! подскажите, пжл, ИП (УСН 6% без работников) открыто в ноябре 2017 года,соответственно доходов не было, а страховые взносы за себя с ноября по декабрь 2017 года переведены в налоговую в феврале 2018. У меня к Вам два вопроса:
        1. За 2017 год сдается нулевая декларация по УСН?
        2. В 1 квартале 2018 года были получены доходы, а страховые взносы за себя за 1 квартал не переведены. Вопрос вот в чем, нужно ли уменьшать из налога по УСН уплату страховых взносов произведенных в феврале за 2017 год?
        Спасибо!
  2. #398 написал: Jill


    • 0

    25 июля 2017 19:59

    А обязательно разбивать ежеквартальные платежи на равные суммы? Может я не хочу платить взнос в 1 кв, т.к. дохода не было, а во втором и 3 кв хочу 1000 уплатить, а потом, в конце года разом внести оставшуюся сумму....Нигде не могу точный ответ найти..
    1. #399 написал: ana


      • 0

      26 июля 2017 15:43

      Разбивать на равные - необязательно. Не хотите платить - не платите. Тут правило одно - заплатите до 31 декабря весь размер взносов. Только и зачесть сможете лишь при оплате УСН за год (последний платеж).
      Предложенный вами вариант возможен. Платите так и засчитывайте в счет УСН соответственно.
  3. #401 написал: Jill


    • 0

    26 июля 2017 21:21

    В смысле, что зачесть ип сможет только последний платеж?
    1. #402 написал: ana


      • 0

      28 июля 2017 13:49

      Цитата: Jill
      В смысле, что зачесть ип сможет только последний платеж?


      тут правило такое:
      в каком квартале оплатили взнос - за тот и сможете его вычесть из рассчитанного налога.

      Оплатили в 3 квартале? После завершения квартала считаете налог (исходя из дохода за 3 квартал) и вычитаете уже оплаченный взнос.

      Оплатили только в конце года? Сможете вычесть из рассчитанного по итогам года налога.
      1. #405 написал: Елена


        • 0

        19 августа 2017 17:05

        Добрый день! Подскажите ИП зарегистрирован 02.08.2017.УСН "Доходы". Правильно ли я понимаю,что нужно в текущем 2017 году осуществить следующие платежи:
        1)до 25 октября-авансовый платеж
        2)до 31 декабря авансовый платеж.Все осуществляется нарастающим итогом.
        3)Взносы В ПФР и ОМС до конца года либо как и авансовые платежи.До 31 марта 2018 г нужно подать декларацию.
        Как быть в том случае если до конца года не будет доходf? тогда остаются только взносы в фонды? и нулевая декларация до 31 марта 2018г?
        1. #409 написал: ana


          • 0

          23 августа 2017 11:56

          Елена,
          если дохода не будет - ДА, нулевая декларация (подать до 30 апреля 2018 г.) и только страховые взносы (оплатить до 31 декабря 2017 года). И нулевая КУДиР (сделать, никуда не отправлять).

          1. Авансовый платеж по УСН - до 25 октября(за 3 кв.) и до 30 апреля 2018 г. (за 4 кв.)
          2. Страховые взносы - до 31 декабря 2017 года, либо до конца каждого квартала, чтобы зачесть при расчете УСН.
          3. Подать налоговую декларацию - до 30 апреля 2018 г.
          4. Торговый сбор (если есть) - до конца каждого квартала (тоже можно вычитать из налога).
          5. Заполнить КУДиР (никуда сдавать не надо, но быть должна).
  4. #416 написал: Александр


    • 0

    19 сентября 2017 15:56

    Добрый день!
    Хочу открыть ИП, производство столешниц из дерева.
    Планирую работать по УНС 15%
    Не могу понять какие страховые взносы и налоги нужно платить.
    Помогите пожалуйста!
    1. #445 написал: ana


      • 0

      10 декабря 2017 18:51

      Я - ИП на УСН 6% и именно в этом вопросе разбираюсь,
      а по 15% могу лишь предположить (и то, если вы "без работников"), что там по аналогии:
      1. фиксированные страховые взносы "за себя" - до 31 декабря
      2. по истечению каждого квартала - налог в 15% от прибыли
      3. торговый сбор (если к вам это имеет отношение)
  5. #420 написал: Римма


    • 0

    27 октября 2017 15:01

    Можно ли вычесть 1процент уплоченный за 2016 год в 1квартале2017,в декларации за год 2017
    1. #444 написал: ana


      • 0

      10 декабря 2017 18:47

      да, безусловно, нужно
  6. #434 написал: Наталья


    • 0

    8 декабря 2017 06:59

    Я , ИП по УСН 6% без работников с 2008 г. Пытаюсь отслеживать бух. законодательство. Регулярно плачу налоги и взносы , но сейчас в письме банка сообщается , что налоговая вынесла "решение о приостановлении операций по счетам". Поехала разбираться.Выдали Требование , где страх. взносы в ПФР якобы не уплачивались мною аж с 2014 г. Подняла банк. Абсолютно все заплатила (иногда в конце года ,с 2016 поквартально).В некоторых платежках в"назначении платежа "указывала :"Страховые взносы в фиксированном размере за 2014г. На выплату страховой части трудовой пенсии. Рег. номер в ПФР ----" Буду еще проверять КБК ( могла ошибиться в некоторых платежках).Но чтобы так тотально...Пишу письмо в налоговую с приложением всех платежек по страх. взносам. Была бы вам признательна если подскажете норму по которой ИП платят фиксированные взносы ?
  7. #437 написал: Наталья


    • 0

    9 декабря 2017 16:15

    Я , ИП по УСН 6% без работников с 2008 г. Пытаюсь отслеживать бух. законодательство. Регулярно плачу налоги и взносы , но сейчас в письме банка сообщается , что налоговая вынесла "решение о приостановлении операций по счетам". Поехала разбираться.Выдали Требование , где страх. взносы в ПФР якобы не уплачивались мною аж с 2014 г. Подняла банк. Абсолютно все заплатила (иногда в конце года ,с 2016 поквартально).В некоторых платежках в"назначении платежа "указывала :"Страховые взносы в фиксированном размере за 2014г. На выплату страховой части трудовой пенсии. Рег. номер в ПФР ----" Буду еще проверять КБК ( могла ошибиться в некоторых платежках).Но чтобы так тотально...Пишу письмо в налоговую с приложением всех платежек по страх. взносам. Была бы вам признательна если подскажете норму по которой ИП платят фиксированные взносы ?
    1. #443 написал: ana


      • 0

      10 декабря 2017 18:46

      Наталья, я столкнулась с аналогичной ситуацией. Тоже отслеживала, вовремя платила и тут "налоговая прислала...".

      Один раз это был неверно указанный ОКАТО. Неприятные были пенни.

      Потом вопросы, которые мы уладили с Пенсионным по телефону, и они там сами были "виноваты" и сами поправили.
      А с налоговой.., да.., тоже пришлось высылать все платежки за 2 года. После больше пока не беспокоили.
      1. #452 написал: Ирина


        • 0

        26 декабря 2017 15:24

        А если ИП минимальные взносы заплатил, а 1% с превышения нет. Работников нет. Какова ответственность?
        1. #457 написал: ana


          • 0

          29 декабря 2017 01:12

          Ирина, Ваш доход за год превысил 300 000 руб.?

          Если "да", то вы еще успеете оплатить 1% до 1 апреля 2018 года. И тогда не будет ни пеней (за опоздание), ни штрафа (в случае вообще не уплаты).
          Вам же все-равно придется оплатить и 1%, и штраф (20% от объема не выплаченной суммы), и пени (1/300 процента рефинансирования ЦБ по каждому дню задержки оплаты).

          Если "нет", то и не надо ничего платить.
    2. #460 написал: ana


      • 0

      29 декабря 2017 01:26

      Наталья, на сайте есть статьи с подробным описанием когда, куда и сколько платить. Посмотрите по годам.
      Увы, у меня нет сейчас возможности "сесть и собрать" вам все материалы в ответе.
      Используйте поиск. Или просто пролистайте статьи раздела "Работа" - не так и много там статей.

      И добавлю, что и мне от налоговой прилетело тоже несколько "писем счастья" и с "решением о приостановлении операций по счетам" тоже было. И пени начислили трижды. И звонили. И я документы и квитки собирала и отправляла. Надеюсь, на днях - это было последнее (они сами с моего счета сняли сколько им понадобилось денег).
  8. #450 написал: Оксана


    • 0

    26 декабря 2017 11:56

    ИП на усн 6% доходы без работников открыт в марте 2017. Доход был только в 3кв., т.е. 9 мес. В 1кв, 2кв., 3кв. авансовые платежи уплачены не были. Хочу оплатить сейчас в декабре авансы за 9 мес. и страховые взносы. Могу ли сначала уплатить страховые взносы полностью до 31.12, а потом за их вычетом налог 6% за 9 мес., который должен был быть уплачен до 25.10? По логике, все плачу в декабре, можно ли их вычесть?
    Пени платить в любом случае.
    1. #459 написал: ana


      • 0

      29 декабря 2017 01:22

      Вот на этот вопрос ответить не могу, поскольку тут от вашей налоговой зависит - бывают, что идут на уступки (все ж оплатили), но они также очень не любят, когда им оплачивают не вовремя. Я бы - даже не пыталась или сначала написала бы им через форму обращения на сайте налоговой. Только их официальный ответ/ их разрешение позволит совершить этот вычет без санкций.

      По себе скажу - налоговая снимает с нас за каждый проступок "с лихвой", ни на что не обращая внимания. Даже не важно, что ты им оплатил, что деньги были у них, но не так, например, были оформлены реквизиты, или минимальная задержка, или... У меня вот только что пришли пени (с приостановкой по работе с банковским счетом) за подобный несвоевременный вычет пару лет назад.
  9. #451 написал: Ирина Кицак


    • 0

    26 декабря 2017 14:21

    Добрый день всем. Какова будет ответственность ИП без работников если он минимальные фиксированные взносы на пенсионное страхование оплатит, а 1% с превышения нет?
    1. #458 написал: ana


      • 0

      29 декабря 2017 01:14

      штраф и пени по каждому дню задержки оплаты
Добавить комментарий:
Имя:*
E-Mail:
  • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
    heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
    winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
    worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
    expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
    disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
    joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
    sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
    neutral_faceno_mouthinnocent
Вопрос:
В каком месяце мы отмечаем День Победы
Ответ:*
Введите код: *
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив


Голосование:
отчетность и налоги - как вы их оформляете?

 
Архив новостей:
x Войти (Зарегистрироваться)
-
-
(Забыли?)