» » Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы

Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы


Вот и закончился первый квартал 2014 года, пришло время оплачивать авансовый платеж в Налоговую. Как рассчитать налог по УСН для ИП без работников? Можно ли уменьшить налог на страховые взносы в 2014 году и на сколько? Когда уплачивать?

Сразу отмечу, что расчет и все примеры в данной статье пойдут для ИП на УСН 6% доходы без работников.


Налог по УСН исчисляется нарастающим итогом — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Первые три платежа являются авансовыми, последний платеж — это годовой налог (понятия авансового платежа за год или 4 квартал не существует). Налог по УСН платится авансовыми платежами за каждый квартал до 25 числа месяца следующего за кварталом. Налог по УСН за год платится до 30 апреля год следующего за налоговым периодом, то есть в следующем календарным году.

Итого, когда платим?

за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года
за полугодие - до 25 июля 2014 года
за 3 квартал - до 25 октября 2014 года
за 2014 год - до 30 апреля 2015 года


Сколько платим?

Чтобы рассчитать налог при УСН (6%) необходимо умножить все доходы, поступившие на расчетный счет и в кассу, на 6%.

Формула расчета для налога УСН 6% такая:

1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6%
2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% - (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)


На сколько можно уменьшить авансовый платеж?

ИП на УСН (6%) без сотрудников имеет право уменьшить налог за счет уже уплаченных фиксированных взносов на 100%. Здесь важно заранее и поквартально оплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС!

Т.е. сначала оплачиваем фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС (разбив на кварталы фиксированные взносы 20 727, 53 руб/4= 5181,88 руб ) -
до конца квартала оплатили 5181,88 руб.
В начале следующего за кварталом месяца подсчитываем 6% от дохода, полученного за этот период.
Вычитаем от полученной суммы (этих 6%) все 5181,88 руб.
Оплачиваем авансовый платеж в размере этого остатка - до 25 числа.

Например,
за 1 квартал доход ИП составил 100 000 руб.
6% от 100 тыс. = 6 000 руб. - получаем налог УСН 6%
уже оплачен квартальный взнос в ПФР - 5181,88 руб.
значит, осталось оплатить 6 000 руб. - 5181,88 руб. = 818,12 руб.
итого, до 25 апреля оплачиваем в налоговую 818,12 руб.


Формула расчета для налога УСН 6% в течении года такая:
1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 квартал)
2. Авансовый платеж за 2 квартал = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 и 2 кварталы) – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2 и 3 кварталы) – (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2,3 и 4 кварталы) — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

---

Задержка платежа грозит взысканием пеней. Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки (ст.75 НК РФ).

За неуплату налога предусмотрен штраф в размере
от 20% до 40% суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).



---
Понравилась статья? была Вам полезна? Проголосуйте, пожалуйста!
  • +15
05/04/2014 | Работа | налоги 2014 ИП | 90 053
Комментарии (145):
  1. #20 написал: Валерий


    • 0

    13 ноября 2014 14:07

    "Итого, когда платим?...
    за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года..."

    Мне за такую "оплату" пришлось 3 раза в налоговую ездить, и всякие там заявления писать... Согласно их "бухгалтерии" уменьшения квартального налога в налоговой декларации происходит только в том случае, если налог уплачен в рамках квартала.

    Т.е. выражаясь по русски - его надо заплатить в пределах квартала, а не после его окончания. В противном случае они автоматом считают, что налог в установленные законом сроки уплачен не был

    (ПЕРВОЕ, ЧТО ОНИ ПРИСЫЛАЮТ АККУРАТ ПОСЛЕ НОВОГО ГОДА - ТРЕБОВАНИЕ ОБ УПЛАТЕ ГОДОВОГО НАЛОГА ПОЛНОСТЬЮ И ГРОЗЯТ КАРАМИ НЕ ТОЛЬКО НЕБЕСНЫМИ, НО И ЗЕМНЫМИ).

    Можно приехать, и в каком-то там окне Вам скажут, типа не дергайтесь, после окончания сроков подачи декларации налоговый инспектор сам во всем разберется...и все будет хорошо.

    Только если Вы дергаться не будите, налоговый инспектор, конечно увидит, что Вы налоги вроде как заплатили, только вот ПЛАТИЛИ ВЫ ИХ НЕ ВОВРЕМЯ, а за это Вам полагаются штрафы и пени, исчисляемые от сумм этого налога. Вообщем, не знаю как и где, а я теперь плачу в ПФР до окончания квартала.
  2. #21 написал: ana


    • 0

    23 ноября 2014 18:17

    Валерий, Вы написали всё абсолютно верно, но это про платежи в ПФР.

    "Итого, когда платим?...
    за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года..."


    - данная статья про авансовые платежи в налоговую при УСН 6%. И их Вы просто не можете заплатить раньше окончания квартала, так как не будете точно знать полученный доход (из чего рассчитывать 6%?)

    Т.е. до конца квартала обязательно заплатить в ПФР, до 25 числа след. месяца - 6%УСН. Тогда и можно вычитать из 6%УСН (налог) - оплата в ПФР. Иначе, конечно, делать нельзя.

    Про платежи в ПФР и их сроки - отдельная статья.
    1. #287 написал: Ирина


      • 0

      13 октября 2016 16:22

      Добрый день, помогите расчитать налог по УСН 6% за 2015г.
      ИП находится на патентной системе налогообложения +УСН 6%
      Общая сумма дохода 15 000 000,00руб.
      Сумма Дохода по УСН 800000,00 руб.
      Страховой взнос оплатили в 1 кв. фиксированный минимальный полную сумму.Но еще оплатили в 1 кв. страховой максимальный за 2014г.
      Я могу снять с налога страх.взносы (мин. за 2015г+ макс.за 2014г),уплаченные в 1кв.2015г.или нет????

      Заранее спасибо.
      1. #288 написал: ana


        • 0

        14 октября 2016 22:46

        Ирина, я не имею дела с патентной системой налогообложения, поэтому, увы, ничего подсказать не могу.
  3. #22 написал: Максим


    • 0

    28 ноября 2014 19:04

    Спасибо за информацию!!! Все понятно и доходчиво сказано.
  4. #23 написал: Евгений Васильевич


    • 0

    1 декабря 2014 17:02

    А если за год заработал 350 000, то налоги расчитываются по какой схеме? Правильно ли я думаю:
    350000*6%=21000 - 20727.53 - 500 (1% сверх 300 тыс руб) = -227,53 (т.е. не плачу налоги 6%, т.к. взносы в ПФР перекрывают сумму налога?)
  5. #24 написал: Ирина


    • 0

    2 декабря 2014 13:13

    А если доход больше 300 000 руб., то дополнительные платежи (1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.)нужно вычитать из налога 6%. Никто об этом не пишет.
  6. #25 написал: Евгений Васильевич


    • 0

    2 декабря 2014 16:33

    Цитата: Ирина
    дополнительные платежи (1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.) нужно вычитать из налога 6%

    Значит я на правильном пути, спасибо.
  7. #27 написал: ipregistrSl


    • 0

    29 декабря 2014 01:02

    Для легализации своей деятельности в качестве предпринимателя в РФ (не требующей образования юридического лица) любой гражданин или иностранец обязан успешно пройти регистрацию и стать индивидуальным предпринимателем. Данную процедуру проводят сотрудники территориальных инспекций (ФНС или Федеральная Налоговая Служба страны).
  8. #28 написал: Ирина


    • 0

    4 января 2015 18:26

    Спасибо за разъяснения.

    Единственный момент хочу отметить, налог УСН является годовым отчетом, и поэтому если например считать налог за 1 полугодие (с 01.01.14 по 30.06.2014 г.)!!!именно за полугодие, а не за второй квартал, то можно налог уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за полугодие.

    То есть если я, скажем, оплачу в мае страховые взносы и за 1 квартал и за 2 квартал в сумме 10363,76, эту сумму я и могу учесть при расчете УСН за период с 01.01.14 по 30.06.14 г.

    Из Вашей статьи же получается, что можно учесть только 5181,88 страховых взносов за 2 квартал. Соглашусь со статьей полностью, если бы речь шла об ЕНВД, который является квартальным отчетом.

    Интересно Ваше мнение, так как оно расходиться с моим???
  9. #30 написал: ana


    • 0

    12 января 2015 19:59

    Цитата: Ирина
    Спасибо за разъяснения.

    Единственный момент хочу отметить, налог УСН является годовым отчетом, и поэтому если например считать налог за 1 полугодие (с 01.01.14 по 30.06.2014 г.)!!!именно за полугодие, а не за второй квартал, то можно налог уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за полугодие.

    То есть если я, скажем, оплачу в мае страховые взносы и за 1 квартал и за 2 квартал в сумме 10363,76, эту сумму я и могу учесть при расчете УСН за период с 01.01.14 по 30.06.14 г.

    Из Вашей статьи же получается, что можно учесть только 5181,88 страховых взносов за 2 квартал. Соглашусь со статьей полностью, если бы речь шла об ЕНВД, который является квартальным отчетом.

    Интересно Ваше мнение, так как оно расходиться с моим???

    Всё абсолютно верно, но это важно, когда ваш налог в 6% выходит меньше оплаты в ПФР.

    А если получается полностью вычесть поквартально сумму взносов в ПФР, то уже нечего учитывать в след. квартале. Только поэтому.

    Вы всё расписали абсолютно правильно. Конечно, так и считать будет вернее - всё-равно в конце года именно по этому (описанному Вами) принципу заполняется налоговая декларация и оплачивается последний налог.

    Цитата: Евгений Васильевич
    А если за год заработал 350 000, то налоги расчитываются по какой схеме? Правильно ли я думаю:
    350000*6%=21000 - 20727.53 - 500 (1% сверх 300 тыс руб) = -227,53 (т.е. не плачу налоги 6%, т.к. взносы в ПФР перекрывают сумму налога?)

    За год с суммы в 350 000 руб. 6 % = 21 000 руб. - оплатить в налоговую.
    Оплата в ПФР за год. = 20 727 руб. 53 коп.
    350 000 - 300 000 = 50 000 руб. - сверх "нормы".
    1% от 50 000 = 500 руб. - нужно также оплатить в ПФР до 1.04.2015г.

    21 000 - (20 727 руб. 53 коп.+ 500 руб.)= - 227 руб. 53 коп. - таким образом, Ваш последний платеж в налоговую, отрицательный, т.е. платить Вам не нужно.
    Вернут ли Вам эту сумму (надо писать заявление на возврат)? Не факт, да и стоит ли заморачиваться из-за 230 рублей?

    НО: так выходит при равномерном доходе и, если Вы платили поквартально в ПФР (до 25 числа месяца, закрывающего квартал) и 6% от дохода (до 20 числа след. месяца) и этот 1% (до 1 апреля 2015 года), тогда до 30 апреля 2015 года Вам остается лишь подать налоговую декларацию, где будут приведены все эти вычисления.
  10. #32 написал: ana


    • 0

    13 января 2015 12:57

    Евгений Васильевич,

    Цитата (ст. 346.21 НК РФ):
    3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
    1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;


    К сожалению, уменьшить налог по УСН 2014 года на сумму уплаченных взносов в 2015 году (тот самый 1%) не получится. Примите их в уменьшение при расчете налога (авансового платежа) 2015 года.
    Только если Вы не оплатили этот самый 1% в 2014 году, тогда - да, Вы больше ничего не должны.

    В вашем случае:
    1% от 50 000 = 500 руб. - нужно также оплатить в ПФР до 1.04.2015г.
    И до 30 апреля 2015 года - оплатить 21 000 руб.- 20 727 руб. 53 коп.= 272 руб.47 коп.

    Цитата: Ирина
    А если доход больше 300 000 руб., то дополнительные платежи (1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.) нужно вычитать из налога 6%. Никто об этом не пишет.

    Да, можно произвести такие вычеты, если Вы оплатили целиком (или частями в течении года) этот 1%, т.е. в 2014 году. Иначе - зачесть эту сумму Вы сможете лишь в 2015 году (в уменьшение при расчете налога (авансового платежа) 2015 года).
  11. #34 написал: Елена


    • 0

    14 января 2015 16:06

    Здравствуйте. Все прочитав с учетом всех вычетов у меня получается: 330000*6%-20727,53-1%(т.к. оплатила в 2014)=-1527,53 сумма отрицательная. То что платила все сразу в конце 2014 а не каждый квартал играет роль или без разницы????
  12. #35 написал: ana


    • 0

    14 января 2015 22:56

    Цитата: Елена
    Здравствуйте. Все прочитав с учетом всех вычетов у меня получается: 330000*6%-20727,53-1%(т.к. оплатила в 2014)=-1527,53 сумма отрицательная. То что платила все сразу в конце 2014 а не каждый квартал играет роль или без разницы????

    Вы и 6% платили в конце 2014 года? Если так, то совсем не без разницы. В этом случае Вам нужно обязательно обратиться в свою налоговую.
  13. #36 написал: Юрий


    • 0

    15 января 2015 00:37

    Доброго времени суток. Помогите разобраться в ситауации. Являюсь ИП упрощенка.

    В 2014 году пришлось взять сотрудника в сентябре месяце с 1 МРОТ. Набежало налога 350000р. Заплатил 320000р.

    Вопрос я посчитал платежи которые можно вычесть это 8034 руб., а без работника я бы вычел 20000 которые отдал за себя.

    Все верно или что то не так?
  14. #37 написал: ana


    • 0

    15 января 2015 00:40

    Цитата: Юрий
    Доброго времени суток. Помогите разобраться в ситауации. Являюсь ИП упрощенка. В 2014 году пришлось взять сотрудника в сентябре месяце с 1 МРОТ. Набежало налога 350000р. Заплатил 320000р. Вопрос я посчитал платежи которые можно вычесть это 8034 руб., а без работника я бы вычел 20000 которые отдал за себя. Все верно или что то не так?

    Увы, Юрий, я Вам помочь не смогу, так как я - ИП на упрощенке без работников и подробно изучала только те вопросы, что "без работников".
    Возможно, кто-то из посетителей сайта более подкован в этом вопросе и ответит Вам.
  15. #38 написал: Ксения


    • 0

    15 января 2015 11:50

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста рассчитать УСН 6%. У меня ИП упрощенка 6%. Работников нет.
    1квартал - не было дохода
    2 квартал 40 000 (а уплоачено страховых взносов 12065)
    3квартал не было дохода
    4квартал 150000 (а уплачено страховых взносов 22429 по нарастающей)Взносы уплачены во время.
    Сколько выходит к уплате или я не должна платить?
  16. #39 написал: ana


    • 0

    15 января 2015 12:47

    Цитата: Ксения
    Здравствуйте! Помогите пожалуйста рассчитать УСН 6%. У меня ИП упрощенка 6%. Работников нет.
    1квартал - не было дохода
    2 квартал 40 000 (а уплоачено страховых взносов 12065)
    3квартал не было дохода
    4квартал 150000 (а уплачено страховых взносов 22429 по нарастающей)Взносы уплачены во время.
    Сколько выходит к уплате или я не должна платить?


    За 1 кв. - 0 дохода, 0 - 6%, 0 - в ПФР.
    За 2 кв. (полугодие) - 40 000 дохода, 2 400 - 6%УСН, 12 065 - в ПФР (хотя за пол года достаточно 10 364 руб.).
    За 3 кв. - 0 дохода, 0 - 6%, 0 - в ПФР.
    За 4 кв. (год) - 150000, 9 000 - 6%УСН, 22 429 - в ПФР (откуда такая сумма?)

    Проверяем:
    6%УСН - 2 400 (за полугодие) + 9 000 (за 4 кв.) = всего 11 400 руб. за 2014 год должно быть оплачено в налоговую. Если в нужные сроки платили в ПФР, то они (эти налоги) вычитаются - Вы ничего не платите.

    Взносы страховые в ПФР всего за 2014 год. составляют для Вас, как ИП 6% без работников, 20 727 руб. 53 коп. - это, как я понимаю, сделано с превышением? (12 065 + 22 429 = 34 494 руб)

    1% в ПФР - вы не платите, т.к. доход за год меньше 300 000 руб.

    Возможно, Вы не так описали свои платежи?
    Непонятно откуда такая переплата в Пенсионный?
  17. #40 написал: Ксения


    • 0

    15 января 2015 14:01

    Во втором квартале я заплатила пенсионных взносов 12065,а в четвертом 10364.Это просто по нарастающей сказала вам. Спасибо , что откликнулись на мое письмо!!!
  18. #41 написал: ana


    • 0

    15 января 2015 16:20

    Цитата: Ксения
    Во втором квартале я заплатила пенсионных взносов 12065,а в четвертом 10364.Это просто по нарастающей сказала вам. Спасибо , что откликнулись на мое письмо!!!

    При своевременной уплате, у Вас всё в порядке - ничего больше платить не надо, только составить и сдать Налоговую декларацию в ИФНС до 30 апреля 2015 г.
  19. #42 написал: Инна


    • 0

    19 января 2015 20:17

    Добрый день! Пожалуйста, помогите рассчитать УСН (6%, доход, без работников). 1 кв. - доход 114140 руб. Заплатила аванс - 6848 руб. 2 кв. - доход за квартал - 166667 руб. Аванс - 10000 руб. 3 кв. - доход 521394,6 руб. Заплатила в ПФ 20727,53 руб. Аванс - 10557 руб. 4 кв. - доход 520622,90 руб. Доход за год получается 1322824,5 руб. Общий налог 78370 руб. Я считаю как обычно налог, у меня получается сумма к уплате 31238 руб. ОДНАКО при заполнении налоговой декларации программа мне рассчитывает налог к уплате 48085 руб! Почему получатся такая сумма? где я ошиблась? Буду очень признательна за подсказку!
  20. #43 написал: Анатолий


    • 0

    20 января 2015 16:25

    Здравствуйте!
    Подскажите, если ИП (УСН 6%) не заплатил страховые взносы в ПФ за 2014г. до 31.12.2014г., то ему придется заплатить и налог и взносы в ПФ за 2014г.?
    Заранее спасибо!
  21. #44 написал: ana


    • 0

    20 января 2015 19:32

    Цитата: Анатолий
    Здравствуйте!
    Подскажите, если ИП (УСН 6%) не заплатил страховые взносы в ПФ за 2014г. до 31.12.2014г., то ему придется заплатить и налог и взносы в ПФ за 2014г.?
    Заранее спасибо!


    Да, всё в полном размере + пени.

    Цитата: Инна
    Пожалуйста, помогите рассчитать УСН (6%, доход, без работников). ... у меня получается сумма к уплате 31238 руб. ОДНАКО при заполнении налоговой декларации программа мне рассчитывает налог к уплате 48085 руб! Почему получатся такая сумма? где я ошиблась? Буду очень признательна за подсказку!


    1 кв.: доход 114 140 руб., 6 848.4 руб. – УСН6%, в ПФР – не оплачено

    Полугодие: (114 140 руб.+166 667 руб.)*6%-6 848,4 = 16 848,42-6 848,4=10 000,02 руб. – УСН6%, в ПФР – не оплачено

    3 кв.: (114 140 руб.+166 667 руб. + 521 394,6 руб.)*6%-6 848,4 -10 000,02 руб. =48 132,10-16 848,42=31 283,68 – УСН6%, 20727,53 руб - в ПФР
    Если в ПФР оплатили до конца 3 кв., то до 25 июля Вы платите 10 556,15 руб.

    Год: (114 140 руб.+166 667 руб. + 521 394,6 руб. + 520 622,90 руб. )*6%-6 848,4 -10 000,02 руб. - 10 556,15 руб. - 20 727,53 руб = 1 322 824,5*6% - 27 404,57- 20 727,53 руб = 31 237,37 руб. – 6%УСН за год осталось доплатить
    +
    Доход за год: 1 322 824,5 руб.
    1 322 824,5 – 300 000= 1 022 824,5 руб. – сверх дохода в 300 тыс.
    1%*1 022 824,5 руб. = 10 228,25 руб. – необходимо доплатить в ПФР, если оплатили в 2014 году, то можно будет вычесть из последнего налога УСН6%

    «программа мне рассчитывает налог к уплате 48085 руб»
    Если вычесть 48 085 руб. - 31 237,37 руб.= 16 847,63 – похоже,у Вас не засчиталась оплата за пол года (1+2 кв.) УСН6%. Вы в срок платили (до 25 числа след. месяца за кварталом)? Вы внесли эти оплаты в программу?
  22. #45 написал: Мария


    • 0

    21 января 2015 13:58

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, если фиксированные платежи за 4 квартал 2014 года я заплатила только в январе 2015 года, то можно ли уменьшить налог за 2014 год на эту сумму ?? Насколько я понимаю, нет.

    При этом можно или нет (мнения расходятся ) уменьшить налог за 1 квартал 2015 г. на суммы фиксированных платежей в ПФР И ФОМС. (то есть то, что я заплатила 5181,88 руб - добровольная задолженность за 4 квартал 2014 г. + 5181,88 руб. то, что я заплачу до 30,03,15 фиксированные платежи за 1 квартал 2015 ?)

    очень жду ответ! спасибо заранее!
  23. #46 написал: Анна


    • 0

    26 января 2015 16:17

    Здравствуйте, буду благодарна за помощь.
    Муж хочет открыть ип. Какой вид усн выбрать? Род деятельности: ремонт с/х техники и продажа з/п. т.к. продажа запасных частей происходит по безналу, то это считается мелкий опт или опт.

    Мы будем закупать з/ч у фирмы. Значит я куплю за 1000р., а продаю за 1200. Думала, что по усн 6% будет такой расчет ДОХОД 200р. * 0,06 = 12р. а знакомый сказал, что надо рассчитывать с 1200*0,06= 72р., т.к. какую сумму ты затрачиваешь никому не интересно, а вот какая сумма поступила к тебе на р/с, то с нее и надо умножать 0,06. Это так?
  24. #47 написал: ana


    • 0

    26 января 2015 17:01

    Цитата: Анна
    Здравствуйте, буду благодарна за помощь.
    Муж хочет открыть ип. Какой вид усн выбрать? Род деятельности: ремонт с/х техники и продажа з/п. т.к. продажа запасных частей происходит по безналу, то это считается мелкий опт или опт.

    Мы будем закупать з/ч у фирмы. Значит я куплю за 1000р., а продаю за 1200. Думала, что по усн 6% будет такой расчет ДОХОД 200р. * 0,06 = 12р. а знакомый сказал, что надо рассчитывать с 1200*0,06= 72р., т.к. какую сумму ты затрачиваешь никому не интересно, а вот какая сумма поступила к тебе на р/с, то с нее и надо умножать 0,06. Это так?

    Всё верно Вам подсказали - рассчитываться будет с Дохода, т.е. с 1200 руб. Чтобы рассчитывалось с разницы - это Доход-Расход, т.е. УСН 15 %.

    Цитата: Мария
    Добрый день, подскажите, пожалуйста, если фиксированные платежи за 4 квартал 2014 года я заплатила только в январе 2015 года, то можно ли уменьшить налог за 2014 год на эту сумму ?? Насколько я понимаю, нет.

    При этом можно или нет (мнения расходятся ) уменьшить налог за 1 квартал 2015 г. на суммы фиксированных платежей в ПФР И ФОМС. (то есть то, что я заплатила 5181,88 руб - добровольная задолженность за 4 квартал 2014 г. + 5181,88 руб. то, что я заплачу до 30,03,15 фиксированные платежи за 1 квартал 2015 ?)

    очень жду ответ! спасибо заранее!


    Наверняка на этот вопрос Вам ответят лишь в Вашей налоговой.
    Я лишь скажу, что Вам придется заплатить пеня за просроченный платеж и не забудьте про 1% (если доход свыше 300 тыс.), который тоже надо уплатить и, который точно можно будет засчитать за 1 кв.2015 года.
    Позвоните в налоговую - они там не кусаются))
  25. #48 написал: Михаил


    • 0

    28 января 2015 11:40

    Здравствуйте, помогите рассеять сомнения. 2014 год принес доходов 290 000 руб. ПФР оплачен одной платежкой в августе - 20 727,53. Вопрос возник из-за того, что разные источники по разному трактуют возможность зачета этой суммы в ПФР. Если поквартально платил - зачитывается, если одним куском то нет. Как правильно?
  26. #49 написал: Алевтина


    • 0

    28 января 2015 13:56

    Цитата: Ирина
    А если доход больше 300 000 руб., то дополнительные платежи (1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.)нужно вычитать из налога 6%. Никто об этом не пишет.
  27. #50 написал: Сергей


    • 0

    28 января 2015 16:30

    Добрый день. Расчитайте пожалуйста УСН 6% на примере:
    1 кв. доход 24000р.
    2 кв. доход 24000р.
    3 кв. доход 24000р.
    4 кв. доход 24000р.
    Оплата ПФР 19.06.2014-10363р., 30.12.2014г.-10363р.
    Спасибо
  28. #51 написал: ana


    • 0

    28 января 2015 20:59

    Цитата: Сергей
    Добрый день. Расчитайте пожалуйста УСН 6% на примере:
    1 кв. доход 24000р.
    2 кв. доход 24000р.
    3 кв. доход 24000р.
    4 кв. доход 24000р.
    Оплата ПФР 19.06.2014-10363р., 30.12.2014г.-10363р.
    Спасибо


    1. В статье всё написано, так что просто возьмите в руки калькулятор и посчитайте.
  29. #52 написал: Вика


    • 0

    9 февраля 2015 18:45

    Здравствуйте. А суммы уплаченного налога в декларацию указывают?
    1. #234 написал: ana


      • 0

      9 апреля 2016 21:53

      Вика, суммы рассчитанного налога, не уплаченного. Исходя из дохода , Вы должны просто всё посчитать по формулам и вписать эти суммы.
  30. #53 написал: Евгений


    • 0

    15 февраля 2015 01:47

    Анна, здравствуйте!
    У меня ИП УСН (6%) без работников.
    Доход за год 258300 руб.
    Страховые взносы в ПФР оплачены в декабре 2014г.
    Налоги в течении года не платил.
    Декларацию по упращёнке сдал уже в январе.
    Вчера пришла бумага с налоговой, мол я им должен 11166 руб за первые 9 месяцев 2014г.
    Если я не оплачу эти 11166 то после 20 апреля 2015г. они сами сделают пересчёт и выявят что в действительности я им и не должен вообще, т.к. Согласно ст. 346.19 Кодекса налоговым периодом при применении УСН признается календарный год.
    Что делать ? насколько вообще правомерно их решение ?
    1. #235 написал: ana


      • 0

      9 апреля 2016 21:56

      Евгений, Вы были ОБЯЗАНЫ платить налог поквартально, так что их действия совершенно правомерны. Вам выпишут пени и, возможно, штраф (хотя, если деньги на счету есть, то могут не выписать). Не заплатите - снимут с вашего счета в банке, потом будете писать заявления на перезачет, а пени/штраф уже не вернут.
Добавить комментарий:
Имя:*
E-Mail:
  • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
    heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
    winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
    worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
    expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
    disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
    joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
    sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
    neutral_faceno_mouthinnocent
Вопрос:
В каком месяце мы отмечаем День Победы
Ответ:*
Введите код: *
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив


Голосование:
отчетность и налоги - как вы их оформляете?

 
Архив новостей:
x Войти (Зарегистрироваться)
-
-
(Забыли?)