Сколько ИП на УСН 6% без работников может вычесть из налогов в 2014 году?

Расчет налога УСН ИП без работников и его уменьшение на страховые взносы

Вот и закончился первый квартал 2014 года, пришло время оплачивать авансовый платеж в Налоговую. Как рассчитать налог по УСН для ИП без работников? Можно ли уменьшить налог на страховые взносы в 2014 году и на сколько? Когда уплачивать?

Сразу отмечу, что расчет и все примеры в данной статье пойдут для ИП на УСН 6% доходы без работников.

Налог по УСН исчисляется нарастающим итогом — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Первые три платежа являются авансовыми, последний платеж — это годовой налог (понятия авансового платежа за год или 4 квартал не существует). Налог по УСН платится авансовыми платежами за каждый квартал до 25 числа месяца следующего за кварталом. Налог по УСН за год платится до 30 апреля год следующего за налоговым периодом, то есть в следующем календарным году.

Итого, когда платим?

за 1 квартал - до 25 апреля 2014 года
за полугодие - до 25 июля 2014 года
за 3 квартал - до 25 октября 2014 года
за 2014 год - до 30 апреля 2015 года

Сколько платим?

Чтобы рассчитать налог при УСН (6%) необходимо умножить все доходы, поступившие на расчетный счет и в кассу, на 6%.

Формула расчета для налога УСН 6% такая:

1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6%
2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% - (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

На сколько можно уменьшить авансовый платеж?

ИП на УСН (6%) без сотрудников имеет право уменьшить налог за счет уже уплаченных фиксированных взносов на 100%. Здесь важно заранее и поквартально оплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС!

Т.е. сначала оплачиваем фиксированный взнос в ПФР и ФФОМС (разбив на кварталы фиксированные взносы 20 727, 53 руб/4= 5181,88 руб ) -
до конца квартала оплатили 5181,88 руб.
В начале следующего за кварталом месяца подсчитываем 6% от дохода, полученного за этот период.
Вычитаем от полученной суммы (этих 6%) все 5181,88 руб.
Оплачиваем авансовый платеж в размере этого остатка - до 25 числа.

Например,
за 1 квартал доход ИП составил 100 000 руб.
6% от 100 тыс. = 6 000 руб. - получаем налог УСН 6%
уже оплачен квартальный взнос в ПФР - 5181,88 руб.
значит, осталось оплатить 6 000 руб. - 5181,88 руб. = 818,12 руб.
итого, до 25 апреля оплачиваем в налоговую 818,12 руб.

Формула расчета для налога УСН 6% в течении года такая:
1. Авансовый платеж за 1 квартал = (Сумма доходов за 1 квартал) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 квартал)
2. Авансовый платеж за 2 квартал = (Сумма доходов за 1 и 2 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1 и 2 кварталы) – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (Сумма доходов за 1,2 и 3 кварталы) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2 и 3 кварталы) – (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (Общая сумма доходов за весь год) Х 6% — (Фиксированные взносы за 1,2,3 и 4 кварталы) — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

---

Задержка платежа грозит взысканием пеней. Размер пени рассчитывается как процент, который равен 1/300 ставки рефинансирования, от перечисленной не в полном объеме либо частично суммы взноса, либо налога за каждый день просрочки (ст.75 НК РФ).

За неуплату налога предусмотрен штраф в размере
от 20% до 40% суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).

---

версия для печати

Понравилась статья? была Вам полезна? Проголосуйте, пожалуйста!

05/04/2014 | Работа | налоги, 2014, ИП | 103 804

Комментарии (145):

#93 написал: Наталья
- +1
2 апреля 2015 11:31

Добрый день, Анна!
Помогите разобраться, пожалуйста! Уже прочитала весь ваш форум позвонила в свою налоговую, но остались вопросы :)
На какую сумму я могу уменьшить свой налог, если оплатила в пенсионный в декабре 2014 г. всей суммой? Мне в налоговой сказали, что могу вычесть за 4 квартал. Т.Е. из суммы за 4 квартал из тех 6% с этой суммы. Но если 6 % с суммы на 4 квартал у меня получается 6000 рублей, а сумма в пенсионный уплачена 20 727 рублей, то я могу уменьшить свой налог только на 6000 рублей или все же на 20727 рублей? Спасибо!

Ответить Цитата Жалоба
#94 написал: Артем
- 0
7 апреля 2015 00:33

Здравствуйте. За 2014 г. я заработал 360 000. В пенсионный я ничего не платил вообще, т.к. думал, что это должно делается в до 25 апреля. Из пенсионного мне ничего не приходило так же. Мне сейчас нужно платить и в пфр и усн. Я могу так же вычесть их налога усн 21600 - вычеты в пфр 20 727.53 и заплатить налог 872.47?
Тут вроде пишут, что раз ежеквартально не делались взносы пфр(не оплачивалось) то вычесть усн уже нельзя... подскажите, пожалуйста, как правильно?

Ответить Цитата Жалоба
#96 написал: AnaSm
- 0
7 апреля 2015 23:55

Цитата: Наталья
Добрый день, Анастасия!
Помогите разобраться, пожалуйста! Уже прочитала весь ваш форум позвонила в свою налоговую, но остались вопросы :)
На какую сумму я могу уменьшить свой налог, если оплатила в пенсионный в декабре 2014 г. всей суммой? Мне в налоговой сказали, что могу вычесть за 4 квартал. Т.Е. из суммы за 4 квартал из тех 6% с этой суммы. Но если 6 % с суммы на 4 квартал у меня получается 6000 рублей, а сумма в пенсионный уплачена 20 727 рублей, то я могу уменьшить свой налог только на 6000 рублей или все же на 20727 рублей? Спасибо!

Исключительно на 6 000 руб. Увы, и никак иначе.

Именно поэтому и советуют платить поквартально - чтобы и вычитать поквартально, тем самым в течении года существенно уменьшив оплачиваемые УСН6%.

И не забыли про 1% свыше дохода в 300 тыс. руб.? Если б и его оплатили в декабре 2014 или также частями в течении года, то и эти деньги можно было вычесть из 6%.

Ответить Цитата Жалоба
#97 написал: AnaSm
- 0
8 апреля 2015 00:00

Цитата: Артем
Здравствуйте. За 2014 г. я заработал 360 000. В пенсионный я ничего не платил вообще, т.к. думал, что это должно делается в до 25 апреля. Из пенсионного мне ничего не приходило так же. Мне сейчас нужно платить и в пфр и усн. Я могу так же вычесть их налога усн 21600 - вычеты в пфр 20 727.53 и заплатить налог 872.47?
Тут вроде пишут, что раз ежеквартально не делались взносы пфр(не оплачивалось) то вычесть усн уже нельзя... подскажите, пожалуйста, как правильно?

Просто огорчает такое невнимание к вопросу налогов и взносов при создании ИП

Ничего Вам вычесть нельзя. Только платить и платить. Не то что меньше, но и больше, чем могли бы:

- все налоги УСН6% за год
- Вам ещё и пенни придут по налогам, не тяните - штрафы гораздо больше!
- все взносы в ПФР за год
- пенни за взносы в ПФР, т.к. Вы не оплатили их до конца года
- 600 руб. - это 1% в ПФР, если доход превысил 300 тыс. руб.(на превышающую разницу, т.е. Вы платите с 60 000)

А вот если б Вы вовремя платили, то помимо взносов в ПФР 20 727.53 + 600 руб., заплатили в налоги бы менее 300 руб.

Ответить Цитата Жалоба
#100 написал: Сергей
- 0
9 апреля 2015 22:48

Добрый вечер! у меня также возник вопрос по налогам УСН 6% за 2014 год. я видимо отношусь к невнимательным ИП, т.к. не оплачивал, УСН 6% налоги поквартально, но ПФР оплатил в конце 2014 года в полном объеме 22261 рубль. За год я заработал 592 558 рублей.Если считать прямым счетом, то налог 6% составляет - 35554 рубля, а при составлении самой декларации получается другая сумма, если вести расчет с указанием сумм авансовых платежей, которые я не делал. Подскажите пжл, при заполнении декларации в этом случае необходимо заполнять строки с авансовыми платежами по году или можно сразу указать сумму налога за полный год?и могу ли я уменьшить сумму налога на суму оплаченную в ПФР?

Ответить Цитата Жалоба
#101 написал: AnaSm
- 0
13 апреля 2015 14:12

Цитата: Сергей
Добрый вечер! у меня также возник вопрос по налогам УСН 6% за 2014 год. я видимо отношусь к невнимательным ИП, т.к. не оплачивал, УСН 6% налоги поквартально, но ПФР оплатил в конце 2014 года в полном объеме 22261 рубль. За год я заработал 592 558 рублей.Если считать прямым счетом, то налог 6% составляет - 35554 рубля, а при составлении самой декларации получается другая сумма, если вести расчет с указанием сумм авансовых платежей, которые я не делал. Подскажите пжл, при заполнении декларации в этом случае необходимо заполнять строки с авансовыми платежами по году или можно сразу указать сумму налога за полный год?и могу ли я уменьшить сумму налога на суму оплаченную в ПФР?

Вы не платили авансовые платежи, поэтому вам придется для начала их все оплатить, потом вписать в графы и тогда получите и последний платеж, который только и сможете "уменьшить".
Вычесть взносы в ПФР сможете только из рассчитанных 6 % за 4кв.2014г. (т.е. вычесть всю сумму взносов никак не удастся, только если весь доход не был получен в 4 кв.).

Ответить Цитата Жалоба
#103 написал: Ирина
- 0
14 апреля 2015 19:14

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста у меня ИП ЕНВД с работником и УСН 6% без работника по двум режимам идет доход, могу ли я на ЕНВД и УСН уменьшить авансовый платеж за счет страховых взносов? Заранее спасибо!

Ответить Цитата Жалоба
#104 написал: Оксана
- 0
15 апреля 2015 08:41

Добрый день! Подскажите пожалуйста(ип6% без работников). Доход 1кв.-438071руб. 6%-26285руб. в ПФР оплачено: 18610.80(обязат. за год)+1380.71(1%сверх300000)+3650,58(ОМС за год)=23642,09.Могу я вычесть из налога за 1кв. всю сумму(23642,09)?,а потом 2,3,4кв просто оплачивать 6% в налоговую без вычетов. Заранее спасибо!

Ответить Цитата Жалоба
#106 написал: AnaSm
- 0
16 апреля 2015 14:15

Цитата: Ирина
Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста у меня ИП ЕНВД с работником и УСН 6% без работника по двум режимам идет доход, могу ли я на ЕНВД и УСН уменьшить авансовый платеж за счет страховых взносов? Заранее спасибо!

Ирина, это не мой случай, поэтому не разбиралась в вопросе, соответственно, ничего Вам подсказать не смогу.

Цитата: Оксана
Добрый день! Подскажите пожалуйста(ип6% без работников). Доход 1кв.-438071руб. 6%-26285руб. в ПФР оплачено: 18610.80(обязат. за год)+1380.71(1%сверх300000)+3650,58(ОМС за год)=23642,09.Могу я вычесть из налога за 1кв. всю сумму(23642,09)?,а потом 2,3,4кв просто оплачивать 6% в налоговую без вычетов. Заранее спасибо!

Можете,
но учтите, что 1% остается и, если Вы будете продолжать его оплачивать в ПФР поквартально (т.е. уже со всей суммы дохода в квартал - Вы же уже учли 300 тыс. в первом квартале), то и этот 1% Вы сможете вычитать из высчитанных 6% по налогу.

Ответить Цитата Жалоба
#107 написал: Яна
- 0
16 апреля 2015 22:33

Помогите) Ип усн 6 % доходы без работников, уплатила в конце года взносы в пф, подала налоговую декларацию 24.03.2015, пришло недавно письмо из налоговой, что необходимо оплатить налог, необходимо было поквартально оплачивать, а я в конце года, могу ли я уменьшить налог на взносы в этом случае?

Ответить Цитата Жалоба
#108 написал: AnaSm
- 0
17 апреля 2015 12:57

Цитата: Яна
Помогите) Ип усн 6 % доходы без работников, уплатила в конце года взносы в пф, подала налоговую декларацию 24.03.2015, пришло недавно письмо из налоговой, что необходимо оплатить налог, необходимо было поквартально оплачивать, а я в конце года, могу ли я уменьшить налог на взносы в этом случае?

Взнос в ПФР Вы можете платить в любой момент до конца года, а вот авансовые платежи в Налоговую - да, обязаны платить поквартально.
Вы можете уменьшить лишь налог, исчисленный за 4 квартал, т.е. из 6% с дохода, полученного в 4 кв., вычесть взносы в ПФР.

Ответить Цитата Жалоба
#109 написал: Ирина
- 0
20 апреля 2015 20:47

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я ИП на упрощенке 6% без работников, в качестве объекта налогообложения доходы. фиксированные платежи за 2014 год в размере 20 727,53 были уплачены не во время, не до 31.12.2014, а в первом квартале 2015г. Так же в первом квартале был уплачен 1% от суммы доходов превышающих 300 000 за 2014г., правильно ли я понимаю, что авансовый платеж по налогу усн за 1 квартал 2015г. я могу уменьшить на всю сумму 20 723,57 + 1% уплаченный с доходов превышающих 300 000? Заранее спасибо

Ответить Цитата Жалоба
#112 написал: AnaSm
- 0
21 апреля 2015 20:05

Цитата: Ирина
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я ИП на упрощенке 6% без работников, в качестве объекта налогообложения доходы. фиксированные платежи за 2014 год в размере 20 727,53 были уплачены не во время, не до 31.12.2014, а в первом квартале 2015г. Так же в первом квартале был уплачен 1% от суммы доходов превышающих 300 000 за 2014г., правильно ли я понимаю, что авансовый платеж по налогу усн за 1 квартал 2015г. я могу уменьшить на всю сумму 20 723,57 + 1% уплаченный с доходов превышающих 300 000? Заранее спасибо

на 1% точно можете уменьшить и на взносы за 1 кв. 2015 года (если успели оплатить до конца марта), а про "просроченный" платеж могу с уверенностью сказать, что Вам придется заплатить пенни, а учесть при оплате налога за 1кв. 2015 года... сказать не берусь - звоните в свою налоговую, так Вы точно не ошибетесь.

Ответить Цитата Жалоба
#115 написал: Юлия
- 0
24 апреля 2015 13:22

Здравствуйте.Помогите разобраться.Впервые столкнулась с УСН (доходы),без работников.
1кв.доход 70 000 руб. ПФР-0 руб.
2кв.доход 90 000 руб. ПФР-0 руб.
3кв доход 110 000 руб. ПФР -0 руб.
4кв.доход 200 000 руб. ПФР -20 727,53 руб.

Какие тогда платежи я должна сделать в налоговую?

Ответить Цитата Жалоба
#116 написал: AnaSm
- 0
25 апреля 2015 00:01

Цитата: Юлия
Здравствуйте.Помогите разобраться.Впервые столкнулась с УСН (доходы),без работников.
1кв.доход 70 000 руб. ПФР-0 руб.
2кв.доход 90 000 руб. ПФР-0 руб.
3кв доход 110 000 руб. ПФР -0 руб.
4кв.доход 200 000 руб. ПФР -20 727,53 руб.

Какие тогда платежи я должна сделать в налоговую?

Все пропущенные Вами платежи + пенни по ним:
1. Авансовый платеж за 1 квартал = 70 000 Х 6%
2. Авансовый платеж за 2 квартал (полугодие) = (70 000 + 90 000) Х 6% – (Авансовый платеж за 1 квартал)
3. Авансовый платеж за 3 квартал = (70 000 + 90 000+ 110 000) Х 6% - (Авансовые платежи за 1 и 2 кварталы)
4. Налог по УСН за год = (70 000 + 90 000+ 110 000 + 200 000) Х 6% — (Авансовые платежи за 1,2 и 3 кварталы)

Из налога 6% за 4 кв. 2014 г. сможете вычесть оплату в ПФР (20 727,53 руб.)

И не забудьте про 1%:
((70 000 + 90 000+ 110 000 + 200 000) - 300 000) Х 1% - оплатить также в ПФР

Ответить Цитата Жалоба
#118 написал: Елена
- 0
26 апреля 2015 12:33

Здравствуйте, помогите рассчитать налог по УСН для ИП на доходах. Заплатила в декабре 20727,35 в ПФ. Авансовые платежи не делала в налоговую. Вот сейчас заполняю декларацию и незнаю как и что? Доход за год 205000 рублей. Помогите рассчитать сумму налога и какую сумму указать в декларации?

Ответить Цитата Жалоба
#119 написал: Алёна
- 0
27 апреля 2015 13:56

Добрый день!
Пожалуйста, дайте консультацию!
ИП на УСН (доходы) без работников.
- 1 квартал - доход 259 022 руб.,
авансовый платеж 09.04.2015 - 9 500 руб.;
- полугодие - доход 335 618 руб. (нарастающим),
взнос в ПФР - 11 500 руб.;
- 9 месяцев - доход 335 618 руб. (нарастающим);
- год - доход 515 618 (нарастающим),
взнос в ПФР - 9 105,34 (по их квитанции).
1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., уплачен уже в 2015.
1. Какую сумму налога необходимо уплатить до 30.04.2015?
2. Есть подозрение, что бухгалтер, который вел ИП в первом полугодии 2014, уплатив 09.04.2014 взнос в ПФР в размере 11 500, уплачивая в этот же день авансовый платеж за 1 квартал, уменьшила сумму налога на сумму взноса, хотя он и не был уплачен до окончания 1 квартал. Чем это грозит?

Ответить Цитата Жалоба
#120 написал: AnaSm
- 0
29 апреля 2015 00:59

Цитата: Елена
Здравствуйте, помогите рассчитать налог по УСН для ИП на доходах. Заплатила в декабре 20727,35 в ПФ. Авансовые платежи не делала в налоговую. Вот сейчас заполняю декларацию и незнаю как и что? Доход за год 205000 рублей. Помогите рассчитать сумму налога и какую сумму указать в декларации?

Елена, почитайте статью Как заполнить Налоговую декларацию за 2014 год ИП на УСН 6% - там всё подробно расписано.

Цитата: Алёна
Добрый день!
Пожалуйста, дайте консультацию!
ИП на УСН (доходы) без работников.
- 1 квартал - доход 259 022 руб.,
авансовый платеж 09.04.2015 - 9 500 руб.;
- полугодие - доход 335 618 руб. (нарастающим),
взнос в ПФР - 11 500 руб.;
- 9 месяцев - доход 335 618 руб. (нарастающим);
- год - доход 515 618 (нарастающим),
взнос в ПФР - 9 105,34 (по их квитанции).
1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., уплачен уже в 2015.
1. Какую сумму налога необходимо уплатить до 30.04.2015?
2. Есть подозрение, что бухгалтер, который вел ИП в первом полугодии 2014, уплатив 09.04.2014 взнос в ПФР в размере 11 500, уплачивая в этот же день авансовый платеж за 1 квартал, уменьшила сумму налога на сумму взноса, хотя он и не был уплачен до окончания 1 квартал. Чем это грозит?

1. Какую сумму налога необходимо уплатить до 30.04.2015?
Сложите весь доход, высчитайте 6%. Вычтите из полученной суммы уплаченные авансовые платежи и взносы в ПФР (без 1%, что уплатили уже в 2015 году).

2. Есть подозрение...Чем это грозит?
Пенни. Это не страшная сумма.

Ответить Цитата Жалоба
#122 написал: man
- 0
9 июня 2015 15:44

Добрый День. Сегодня 09.06.2015г. Я забрал ИП УСН 6 % без работников. И вот создаются вопросы.

1. В ПФР планирую сразу оплатить до конца 2015 года. Сумма получается примерно 13 000 рублей. (за пол года ) . Могу ли я оплатить за пол года ?

2. Доход в месяц планируется (300 000 рублей) т.е. до конца 2015 г. за 6 месяцев 1 800 000 рублей.
Исходя из этого: я из 300 000 рублей плачу 6 % минус 13000 рублей ПФР и от 1 500 000 рублей плачу 1 %

больше не надо никуда платить?

или мне надо от 1 800 000 рублей платить 6% + 1% или я как-то не правильно считаю,

На Вашем сайте приведены примеры мелких сумм.Приведите пожалуйста расчет исходя из моих цифр.

Ответить Цитата Жалоба
#123 написал: AnaSm
- 0
17 июня 2015 16:26

Цитата: man

1. В ПФР планирую сразу оплатить до конца 2015 года. Сумма получается примерно 13 000 рублей. (за пол года ) . Могу ли я оплатить за пол года ?

- безусловно

Цитата: man

2. Доход в месяц планируется (300 000 рублей) т.е. до конца 2015 г. за 6 месяцев 1 800 000 рублей.

Ежеквартально ,т.е. приблизительно с 900 000 руб. Вы должны будете оплатить 6% в налоговую, т.е.
до 25 октября 2015 г.- 54 000 руб.
до 30 апреля 2016 г. - ещё 54 000 руб.

Из первого платежа (54 000 руб.) сможете отнять 13 000 рублей (если оплатите в ПФР до 30 сентября -за пол года ).

Также с этими платежами или по завершению 2015 года Вам предстоит оплатить 1% с разницы 1 800 000 - 300 000, т.е. с 1 500 000 - это ещё 15 000 руб. в ПФР.
Если оплатите этот 1% частями до конца 3 и 4 квартала (например, 7 500 руб. (до 30 сентября) и 7 500 руб. (до 31 декабря)) - сможете эти платежи учесть (вычесть) при уплате 6% налога за тот период в каком оплатили.

Ответить Цитата Жалоба
#124 написал: Мария
- 0
20 июня 2015 17:28

Добрый день, ana. Проконсультируйте, пожалуйста, по УСН.
Открыли ИП в 8 апреля 2015 г.
мне насчитали ПФР 13596,22 р
и ФФОМС 2666,95р
Я должна до 25 июня оплатить в ПФР 13596,22/3=4532,08 р
и ФФОМС 2666,95/3=888,99 р
Сумма дохода за 2 квартал составит 200 000 руб.
Т.Е. до 25 июля я должна буду заплатить 200 000 * 6% = 12 000 - 4532,08 - 888,99 = 6578,93 р.
Правильно?
Заранее благодарю за ответ!

Ответить Цитата Жалоба
#125 написал: AnaSm
- 0
22 июня 2015 23:35

Цитата: Мария
Добрый день, ana. Проконсультируйте, пожалуйста, по УСН.
Открыли ИП в 8 апреля 2015 г.
мне насчитали ПФР 13596,22 р
и ФФОМС 2666,95р
Я должна до 25 июня оплатить в ПФР 13596,22/3=4532,08 р
и ФФОМС 2666,95/3=888,99 р
Сумма дохода за 2 квартал составит 200 000 руб.
Т.Е. до 25 июля я должна буду заплатить 200 000 * 6% = 12 000 - 4532,08 - 888,99 = 6578,93 р.
Правильно?
Заранее благодарю за ответ!

Мария, с цифрами всё верно, слегка напутали только с датами:
в ПФР 4532,08 и в ФФОМС 888,99 р - до 30 июня (до конца квартала, т.е., конечно, можно и до 25 июня)
и только в этом случае можно будет их вычесть при оплате 6% - до 25 июля (до 25 числа следующего за окончанием квартала месяца).
12 000 - 4532,08 - 888,99 = 6578,93 р.

И не забудьте про 1% - если оплачивать также до конца квартала, то и его можно будет вычитать из 6% - см. Вычитание 1% страхового взноса из авансового налога по УСН 6% для ИП без работников

Ответить Цитата Жалоба
#127 написал: Сергей
- 0
23 июня 2015 13:09

Здравствуйте, Анна!
Подскажите, пожалуйста. 2014г. у меня был нулевой.
В ПФР за 14 год я платил лишь в середине этого мая, так же оплатил пении.
За этот год выплаты в ПФР еще не производились. в налоговую тоже.
в конце марта у меня был приход на 150 000
в апреле 75 000
в мае 75 000
в июне 75 000
итого: в 1 квартале 150 000
во 2 квартале 225 000
150 000*6% = 9 000
225 000*6% = 13 500

Скажите, пожалуйста, могу я вычесть из налогов за 1-2 квартал этого года, выплату пфр за 2014г., который произвел в мае 2015г.?
или же мне сейчас нужно до конца этого месяца оплатить ПФР за 2 квартала и вычесть эти 11 130 из суммы налогов?

Или как и что вообще мне платить нужно? Помогите разобраться, пожалуйста.

Ответить Цитата Жалоба
#128 написал: AnaSm
- 0
23 июня 2015 21:53

Цитата: Сергей

В ПФР за 14 год я платил лишь в середине этого мая, так же оплатил пении.
За этот год выплаты в ПФР еще не производились. В налоговую тоже
...
Скажите, пожалуйста, могу я вычесть из налогов за 1-2 квартал этого года, выплату пфр за 2014г., который произвел в мае 2015г.?
или же мне сейчас нужно до конца этого месяца оплатить ПФР за 2 квартала и вычесть эти 11 130 из суммы налогов?

Или как и что вообще мне платить нужно? Помогите разобраться, пожалуйста.

Оплачиваете налог за 1 кв. (9 000) в полном объеме, вам ещё и пени по нему платить (можете и сами рассчитать и сразу заплатить, или ждать, когда начислят).
Чисто теоретически, да, можете "прошлогодний" платеж в ПФР зачесть во 2 квартале (вычесть из 13 500) - Вы же его оплатили именно во 2 кв. 2015 года, но... это был просроченный платеж, так что лучше - уточняйте в ПФР.

А вот, если до конца квартала (полугодия) оплатите в ПФР взносы (половину от нужной за год суммы), то их точно сможете вычесть из 6% второго квартала ( из 13 500 ).

Ответить Цитата Жалоба
#130 написал: Сергей
- 0
24 июня 2015 10:23

Цитата: ana
Цитата: Сергей

В ПФР за 14 год я платил лишь в середине этого мая, так же оплатил пении.
За этот год выплаты в ПФР еще не производились. В налоговую тоже
...
Скажите, пожалуйста, могу я вычесть из налогов за 1-2 квартал этого года, выплату пфр за 2014г., который произвел в мае 2015г.?
или же мне сейчас нужно до конца этого месяца оплатить ПФР за 2 квартала и вычесть эти 11 130 из суммы налогов?

Или как и что вообще мне платить нужно? Помогите разобраться, пожалуйста.

Оплачиваете налог за 1 кв. (9 000) в полном объеме, вам ещё и пени по нему платить (можете и сами рассчитать и сразу заплатить, или ждать, когда начислят).
Чисто теоретически, да, можете "прошлогодний" платеж в ПФР зачесть во 2 квартале (вычесть из 13 500) - Вы же его оплатили именно во 2 кв. 2015 года, но... это был просроченный платеж, так что лучше - уточняйте в ПФР.

А вот, если до конца квартала (полугодия) оплатите в ПФР взносы (половину от нужной за год суммы), то их точно сможете вычесть из 6% второго квартала ( из 13 500 ).

Я звонил в пенсионный, они вообще не в курсе ничего. Они твердят лишь одно: до конца года вам нужно оплатить 22 610 и все. А поквартально, в целом - им без разницы. Они даже не знают, что их можно вычитать из налогов.
Попробую сегодня еще раз в налоговой разузнать.

Спасибо Вам большое, Анна!

Ответить Цитата Жалоба
#134 написал: Юлия
- 0
30 июня 2015 14:57

Добрый день!

У меня Ип УСН (6%) без работников. ИП зарегистрировано с мая 2015 года.
Подскажите пожалуйста. На 30.06.2015г. доходов пока нет. Нужно ли до 25 июля оплачивать налог на прибыль? и налог в ПФР?

Ответить Цитата Жалоба
#135 написал: AnaSm
- 0
1 июля 2015 14:54

Цитата: Юлия
Добрый день!

У меня Ип УСН (6%) без работников. ИП зарегистрировано с мая 2015 года.
Подскажите пожалуйста. На 30.06.2015г. доходов пока нет. Нужно ли до 25 июля оплачивать налог на прибыль? и налог в ПФР?

налог 6% - не надо
взносы в ПФР - не обязательно сейчас

Ответить Цитата Жалоба
#144 написал: Slastёna
- 0
23 июля 2015 12:49

Я - ИП 6 % оптовая торговля(наемных работников нет, работаю без НДС).
Получается что на все товары, приобретенные за наличные, я должна составить авансовый отчет. Для авансовых отчетов необходимо наличие д/с на 50сч. и правильно заполненные товарные чеки (подпись, печать, наименование организации и при наличии кассового аппарата - кассовый чек..)?!
Вопрос : у меня нет наемных работников и я сама себе должна выписать ПКО, РКО и Авансовый отчет?!

Ответить Цитата Жалоба
#151 написал: Ирина
- 0
30 сентября 2015 13:41

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если доход за 4 квартал 2014 г. составил 2764551 р., страховые взносы уплатили в декабре 2014 г. (сама организация существует с 22.10.2014 г.), значит при рассчете УСН, я могу эту сумму уменьшить на страховые взносы?

Ответить Цитата Жалоба
#156 написал: AnaSm
- 0
3 октября 2015 20:22

Цитата: Ирина
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если доход за 4 квартал 2014 г. составил 2764551 р., страховые взносы уплатили в декабре 2014 г. (сама организация существует с 22.10.2014 г.), значит при расчете УСН, я могу эту сумму уменьшить на страховые взносы?

Вы приводите данные за 2014 год, сейчас Вы уже ничего не можете уменьшить. Вы могли её уменьшить при оплате УСН до 30 апреля 2015 года - вычли бы все взносы.

Ответить Цитата Жалоба